Quando fa un senso di backdoor Roth IRA?

Un conto di pensionamento individuale può essere un utile strumento di risparmio di pensione per integrare il tuo 401 (k) o un simile piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Un Roth IRA offre l'opportunità di effettuare ritiri qualificati di prelievi fiscali a pensione, che possono lavorare a vostro favore se siete in una fascia di imposta più elevata.

Non tutti possono, tuttavia, contribuire ad un Roth IRA. Il Servizio Revenue interno basa l'ammissibilità di Roth IRA sul tuo reddito lordo rettificato modificato e lo stato di registrazione delle imposte.

Per il 2017, i contributi vengono gradualmente eliminati per i singoli iscritti con un MAGI di $ 133.000 o più e le coppie sposate che presentano congiuntamente un MAGI di $ 196.000 o più.

C'è però un lavoro intorno ai limiti di reddito. Un backdoor IRA offre agli adulti una possibilità di godere dei vantaggi fiscali di un Roth, ma potrebbe non essere giusto per ogni investitore.

Come funziona un'IRA di Backdoor Roth

Un backdoor Roth IRA è abbastanza semplice. Conosce semplicemente la conversione dei contributi IRA tradizionali in un Roth IRA. È possibile eseguire un backdoor IRA utilizzando un'istruzione tradizionale esistente o aprire un nuovo account specificamente per la conversione.

Una volta che hai convertito le attività tradizionali IRA alle attività di Roth IRA, sarai in grado di godere dello status di ritiro fiscale di tale account. Tuttavia, è necessario essere a conoscenza di eventuali responsabilità fiscali che potrebbero subire a causa della conversione.

Roth Conversion Taxes

IRA tradizionali sono finanziati con dollari pre-imposte.

A seconda del tuo reddito, questi contributi possono essere deducibili o non deducibili. Allora, perché è importante quando stai convertendo un IRA tradizionale a un Roth?

L'IRS non ti consente di schivare la tua responsabilità fiscale con un tradizionale IRA. In genere, si dovrebbero pagare le tasse su questi fondi quando li ritraggono in pensione, a tariffa ordinaria.

Se stai convertendo un IRA tradizionale che è composto da contributi deducibili, dovresti pagare l'imposta dovuta a quei contributi e ai loro guadagni al momento della conversione.

Ma cosa succede se stai convertendo contributi non deducibili? Quello è quando le cose possono diventare un po 'complicate. Se il tuo IRA tradizionale include solo contributi non deducibili, pagherebbe solo imposte su qualsiasi importo al di sopra della base imponibile. Se si dispone di IRA tradizionali che includono sia contributi deducibili che non deducibili, l'IRS calcola eventuali imposte dovute sulla conversione in modo proporzionale, utilizzando il valore di tutti i tuoi IRA.

Ciò significa che se hai $ 300.000 nelle attività IRA tradizionali e che contribuisci $ 5, 500 ad un'IRA non deducibile, non puoi solo la parte non deducibile, anche se è in un conto separato. Dovresti trattare quei 5, 500 dollari come una conversione parziale del tuo totale IRA per scopi fiscali.

Ridurre il tasso di imposte fiscali tradizionali IRA

Se sei in una classe fiscale più elevata e stai convertendo una quantità significativa di fondi tradizionali IRA, il risultato potrebbe essere una grande imposta fiscale nell'anno in cui si converte. Fortunatamente, c'è un modo per ridurre al minimo il morso fiscale.

A fini fiscali, l'IRS non include 401 (k) s nell'ambito delle linee guida di aggregazione.

Se si dispone di un mix di attività tradizionali IRA tradizionali deducibili e non deducibili, è possibile riavviare la quota deducibile nel tuo piano di pensionamento sul posto di lavoro se questo è consentito. Ciò consentirebbe di convertire la parte non deducibile del tuo IRA in un Roth senza provocare la regola fiscale pro-rata.

Come decidere se un backdoor Roth IRA è giusto per te

Un backdoor Roth IRA può produrre alcuni importanti vantaggi fiscali ma è importante pensare con attenzione.

Ad esempio, quale elemento fiscale si prevede di essere in quando si ritiri? Se si prevede di essere in una parentesi più elevata di quanto si sta adesso, i risparmi fiscali che si possono realizzare attraverso i prelievi di Roth IRA possono superare ogni responsabilità fiscale che si è dovuta ora a seguito della conversione. D'altra parte, se hai accumulato una notevole quantità in un tradizionale IRA, la conversione potrebbe essere costosa.

Ricorda inoltre che non puoi ritirare i fondi convertiti da un Roth IRA per almeno cinque anni senza incorrere in alcuna penalità. Se toccate i fondi prima di allora, dovresti pagare un premio di ritiro anticipato del 10% a meno che non abbiate età di 59 o più anni. È importante comprendere la tua linea temporale fino a quando non pensi che avrai bisogno di tali fondi.

Se non hai intenzione di toccare i beni di IRA per un po 'di tempo, un backdoor Roth offre ancora un altro vantaggio. Con IRA tradizionali, è necessario iniziare a prendere distribuzioni minime sulla base della vostra aspettativa di vita all'età di 70 anni 1/2. Un Roth IRA non dispone delle distribuzioni minime necessarie, il che significa che puoi lasciare i soldi per crescere a lungo come ti piace. Quello, accoppiato alla possibilità di effettuare tali prelievi senza tassa, potrebbe puntare le scale a favore della conversione degli asset IRA tradizionali.