Furto di denaro da parte dei dipendenti

Alcuni dei reclami più comuni sostenuti dalle piccole imprese sono rivendicazioni di furto. Molte di queste rivendicazioni riguardano contanti rubati dai dipendenti. Il denaro è re dal punto di vista di un ladro dipendente. È spesso disponibile e facile da rubare. Il denaro è anche molto liquido. Quindi, è più attraente per ladri rispetto ad altri tipi di proprietà.

Le piccole imprese sono particolarmente vulnerabili al furto di denaro da parte dei dipendenti.

Per prima cosa, i lavoratori delle piccole imprese spesso svolgono molteplici funzioni con poca supervisione. Un esempio è un contabile che gestisce i crediti, i conti dovuti e la riconciliazione mensile dello stato patrimoniale. In secondo luogo, molte piccole imprese non dispongono di controlli di base, come i controlli finanziari in loco e un controllo annuale esterno, per prevenire frodi. In terzo luogo, molti proprietari di piccole imprese hanno messo troppo fiducia nei dipendenti chiave e sono riluttanti a riconoscere i segni di disonestà.

Tipi di furto di cassa

L'associazione degli esaminatori di frodi certificati cita tre tipi di furto di cassa. Questi includono scagionamento, furto di denaro e erogazioni fraudolente. Secondo l'ACFE circa il 19% di tutte le indennità di cassa da parte dei datori di lavoro coinvolgono skimming. Circa il 13% coinvolge la ferita e il 68% coinvolge disfatti fraudolenti. Ciascuno di questi atti è spiegato di seguito.

Skimming

Skimming si riferisce al furto di denaro che non è ancora entrato nel sistema contabile del datore di lavoro.

Ad esempio, un cliente effettua un acquisto in contanti. Un dipendente ne mette in tasca il denaro e non compare mai l'acquisto sul registro di cassa. Il proprietario dell'impresa non è a conoscenza del furto perché non esiste alcun record della vendita.

Lo skimming può anche coinvolgere il furto di controlli. Ad esempio, un lavoratore in un ufficio dentale raccoglie i controlli inviati dai pazienti come pagamento per i servizi dentali.

Il lavoratore deposita alcuni controlli in un conto personale anziché nel conto del datore di lavoro. I controlli mancanti non sono mai stati inseriti nel sistema contabile del datore di lavoro, quindi il datore di lavoro non sa che sono stati ricevuti.

Cash Larceny

La caccia denaro si riferisce alla ruba di denaro contante dopo che è stata registrata nei libri del datore di lavoro. Larceny è più difficile da nascondere che di sfogliare perché i fondi rubati sono stati registrati nel sistema contabile del datore di lavoro. Un esempio di furto è il furto di denaro da un cassetto di denaro dopo che un dipendente ha incassato una vendita. Il lavoratore può poi cercare di coprire le proprie tracce tramite uno schema di cassa (discusso qui di seguito). Può creare un rimborso falso, annullare una vendita o alterare o distruggere il nastro di registrazione.

Sfruttamento fraudolento

Come il furto di denaro, l'erogazione fraudolenta comporta il furto di denaro che è stato registrato nei libri del datore di lavoro.Nel pagamento fraudolento, un dipendente utilizza la propria posizione per liberare fondi per uno scopo non autorizzato dal datore di lavoro.

Esistono diversi tipi di pagamento fraudolento. Questi includono:

• Controllo manomissione Un dipendente può creare un controllo fraudolento o modificare un esistente. Ad esempio, un lavoratore modifica un controllo da un cliente. Sostituisce il nome del datore di lavoro con il suo nome come il beneficiario. Il lavoratore poi deposita il controllo in un conto personale.
• Schemi di cassa Un lavoratore ruba contanti dal registro annullando una vendita precedente o creando un rimborso falso.
• Sistemi di fatturazione Questo tipo di frode comporta un falso documento come un ordine di acquisto o una fattura. Dopo aver creato il documento falso, il lavoratore rilascia un controllo. Lui o lei poi incassa il controllo o lo deposita in un conto personale. Uno schema di fatturazione può anche comportare spese false o registrazioni false di paghe. Ad esempio, un dipendente può presentare un rapporto di spesa utilizzando le ricevute false. In alternativa, può modificare una carta temporale o creare un "dipendente fantasma".

Copertura assicurativa

Il furto di denaro da parte di un dipendente non è coperto da una tipica politica di proprietà commerciale per due ragioni. In primo luogo, il denaro non si qualifica come proprietà coperta. La maggior parte delle politiche esclude gli account, le fatture, la valuta, i soldi, le note o i titoli sotto la definizione di proprietà coperta .

In secondo luogo, la maggior parte delle politiche esclude la perdita o il danno causato da un atto disonesto o criminale commesso da un dipendente (inclusi qualunque lavoratore temporaneo o lavoratore in leasing).

Per proteggere la vostra azienda contro il furto di denaro da parte dei dipendenti è possibile acquistare copertura furto dei dipendenti (chiamata anche copertura di disonestà dei dipendenti). Questa copertura può essere aggiunta a un criterio di proprietà o di un pacchetto tramite un modulo di copertura o di copertura.