Crowdfunding e fiscalità: come file?

Le piccole imprese hanno raccolto 16 miliardi di dollari attraverso il crowdfunding nel 2014 e il 2015 ha mostrato quei numeri quasi raddoppiando quel segno. Quando quel tipo di soldi cambia mani, l'IRS prende nota. Dovete pagare le tasse sul crowdfunding, o sono i contributi ricevuti considerati come doni?

Che cosa è il modulo 1099-K?

La maggior parte delle piccole imprese non pensa mai alle tasse sulla crowdfunding fino a quando non ricevono il modulo 1099-K nella posta.

Un 1099-K non è una determinazione che hai guadagnato reddito. Dichiara semplicemente che hai effettuato 200 o più transazioni con un totale di $ 20.000 o più tramite il processore di pagamento elettronico che ha rilasciato il modulo.

Lo scopo del Form 1099-K è quello di mantenere i venditori di aste online e altre piccole imprese evitando imposte sulle transazioni precedentemente passate sotto il radar. Se il tuo reddito di crowdfunding non è imponibile, non è necessario pagare l'imposta sull'importo riportato sul modulo 1099-K. L'IRS probabilmente richiederà ulteriori informazioni sul perché il reddito non sia tassabile però, quindi preparatevi a fornire documentazione di supporto.

Che tipo di reddito è di crowdfunding? Ci sono tre scuole di pensiero comuni quando si tratta di reddito di crowdfunding: donazione di beneficenza, doni e reddito imponibile.

Donazione di beneficenza

Solo le campagne di crowdfunding che sono veramente caritatevoli contano come donazioni, come ad esempio le campagne per pagare le fatture mediche di una persona o le richieste di donazioni da un'organizzazione non-profit registrata.

È improbabile che un contributo ad un'impresa sia legalmente una "donazione".

Regali

La maggior parte delle piccole imprese pensa alle loro entrate di crowdfunding come regali. Il ragionamento è che i contributori non ricevono stock o si aspettano il rimborso, quindi stanno semplicemente facendo un dono fuori dalla buona volontà. Quando ciò è vero, si applicano le regole del dono e gli importi contribuiti alle campagne di crowdfunding sono generalmente al di sotto della soglia in cui i regali diventano imponibili.

Il problema è che spesso i contributori ricevono qualcosa di valore in cambio del loro contributo, quindi non può legalmente cadere nella categoria regalo.

Reddito imponibile

Quando un contributore riceve qualcosa di valore, il contributo diventa reddito imponibile. Tipicamente, una campagna imposta le donazioni minime per ricevere un prodotto di prima esecuzione o un certificato regalo valido quando il prodotto viene avviato. In quei casi, il contributo crowdfunding non è tecnicamente diverso da una vendita in un negozio online o al registro di cassa.

Potrebbe esserci un argomento per dividere il contributo in parzialmente un dono e parzialmente una vendita, come quando una carità vende oggetti al di sopra del valore di mercato. Il valore di mercato dell'elemento conta come una vendita e la restante quantità diventa una donazione alla carità.

Il problema nel contesto crowdfunding è che l'IRS è probabile che la veda come puramente una transazione commerciale.Qualsiasi differenza di valore potrebbe essere uno sconto o un premio di adozione iniziale e non un regalo. Una scelta sicura potrebbe essere quella di considerare i contributi in cui il contributore ha ricevuto qualcosa per essere vendite e contributi in cui il contributore non ha ricevuto nulla per essere doni.

Che cosa circa la tassa di vendita?

Quando i contributori ricevono qualcosa di valore, le tasse sulle vendite possono anche essere applicate.

Consideri le seguenti domande:

• Il prodotto o il servizio che il contributore riceve qualcosa che è soggetto all'imposta sulle vendite nel tuo stato?
• Sei tenuto a raccogliere le imposte sulle vendite per gli acquisti online da parte di residenti fuori Stato?
• Hai connessioni ad un altro stato che potrebbe richiedere di raccogliere la tassa di vendita sugli acquisti spediti a tale stato?
• Questo Stato sottopone il prodotto o il servizio alla tassa di vendita?

Ricorda che, poiché le leggi statali e federali sono diverse, la determinazione se si paga la tassa di vendita, l'imposta sul reddito federale e l'imposta sul reddito statale sono tre domande distinte. Dovresti cercare una guida professionale appropriata attraverso i servizi di contabilità ufficiale per ciascuna di queste domande.

Per essere sicuri, aiuta a tenere traccia delle entrate di crowdfunding con servizi di contabilità online qualificati.

Questo può significare il supporto nella gestione delle ricevute e delle fatture, il monitoraggio delle vendite provvisorie o altrimenti presentando i moduli e le relazioni appropriati per assicurarsi di restare sul lato destro delle regole fiscali e delle procedure di contabilità.