Pagando l'imposta sul lavoro indipendente e la tassa FICA

Molte persone oggi lavorano due posti di lavoro - come dipendenti per qualcuno e anche lavoratori autonomi. Una circostanza comune è lavorare quel secondo lavoro nell'economia di condivisione: condividere una macchina con un'azienda come Uber o noleggiare una casa attraverso Airbnb. Ma avere questi due flussi di reddito significa due forme di imposte sui salari.

Pagare le tasse di lavoro indipendente e le tasse FICA

Se sei lavoratore autonomo e guadagni anche salari o retribuzioni per l'occupazione, la tassa di previdenza sociale e Medicare e l'imposta sul lavoro autonomo sono influenzati.

Sei lavoratore autonomo se stai guadagnando denaro nel tuo business, come un imprenditore indipendente, un freelancer, un proprietario, un partner in una partnership o un membro di un'azienda LLC o S. Se possiedi una società, non sei lavoratore autonomo.

Imposte FICA sulle imposte sul lavoro autonomo - Qual è la differenza?

È difficile parlare della tassa fiscale e dell'occupazione FICA come se fossero differenti, ma i termini stanno parlando della stessa cosa: la previdenza sociale e la tassa Medicare sul reddito guadagnato.

La tassa FICA è la tassa di sicurezza sociale / Medicare sull'occupazione; L'imposta sul lavoro autonomo (a volte chiamata SECA) è la tassa di sicurezza sociale / Medicare sul lavoro autonomo.

Ricorda inoltre che il tuo datore di lavoro paga metà della tassa FICA dovuta, mentre tu come un lavoratore autonomo deve pagare l'intero importo della previdenza sociale / Medicare sul reddito autonomo.

Chi è autonomo?

Un individuo autonomo può essere qualcuno che gestisce un'attività come proprietario unico, proprietario di LLC o partner in una partnership.

Non si può avere una struttura aziendale formale, ma segnalate le tue imposte sul tuo business sulla scheda C con il tuo reddito personale.

L'IRS dice che sei lavoratore autonomo se:

Esegui un commercio o un business come un solo proprietario o un imprenditore indipendente.

Sei un membro di una partnership che svolge un commercio o un business.

• Sei altrimenti in affari per te stesso (incluso un business part-time)
• Quindi, se sei in attività per fare soldi, sei considerato lavoratore autonomo.
• Come vengono pagate queste tasse

Il tuo datore di lavoro deve trattenere le imposte FICA (Social Security e Medicare) dal tuo reddito da lavoro.

Devi pagare la tassa di lavoro autonomo sull'utile netto del tuo lavoro se ancora tu devi pagare queste tasse dopo aver considerato il tuo reddito complessivo per l'anno.

• Devi pagare queste tasse sul tuo reddito totale. Ma non puoi sovraccaricare se il tuo datore di lavoro non ha fatto un errore di calcolo.
• Ecco una spiegazione più dettagliata di come funziona il processo di determinazione e pagamento dell'imposta sulla previdenza sociale / Medicare:

Occupazione e FICA Tax

Il tuo reddito da lavoro e la tassa FICA pagata sono determinati in primo luogo.Il tuo datore di lavoro trattenga la tassa di previdenza sociale e Medicare dalle tue paycheck come dipendente. L'imposta sulla previdenza sociale è fissata al massimo ogni anno a un livello di reddito specifico. Quando il tuo reddito per l'anno supera questo livello, smetti di pagare l'imposta sulla previdenza sociale. La tassa Medicare non è coperta.

Imposta sul lavoro autonomo

Se sei un lavoratore autonomo, paga l'imposta sul lavoro autonomo (SECA) in base al tuo reddito netto (profitto) della tua attività commerciale. Voi pagate questa tassa il tasso del 12,6% di quello reddito.

Non dovete pagare questa tassa mentre andate dal momento che non dovete trattenervi dal tuo reddito d'impresa.

Non ricevi un paycheck dalla tua attività perché non sei un dipendente. Tale imposta non viene calcolata finché il reddito aziendale netto non è determinato a tempo fiscale. La forma utilizzata per calcolare l'imposta sul lavoro è il Schedule SE.

Schema SE - Calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo

Per mostrare come occupazione e lavoratori autonomi sono considerati per le tasse di previdenza sociale e Medicare, ecco il processo (molto semplificato) per il calcolo dell'imposta sul lavoro SE:

In primo luogo, viene inserito il reddito netto della tua attività per quell'anno.

In secondo luogo, viene calcolata l'importo dell'imposta sul lavoro autonomo.

In terzo luogo, si considerano i redditi da lavoro e l'importo della tassa FICA.

Infine, l'importo già versato dalla tua occupazione viene dedotto dalla tassa totale di previdenza sociale / Medicare. Se c'è qualcosa rimasto, è dovuto come imposta sul lavoro autonomo, sul tuo dichiarazione fiscale personale.

Un esempio di calcolo dell'imposta sul lavoro autonomo

Diciamo che hai guadagnato $ 50.000 dall'occupazione e $ 30.000 di reddito netto da lavoro autonomo nel 2016. Il totale di $ 80.000 dal salario e dal tuo lavoro autonomo è inferiore al massimo per la sicurezza sociale di $ 117.000, per cui la tassa di sicurezza sociale è dovuta a tutti i redditi.

Diciamo che $ 3, 100 nelle tasse FICA è stato trattenuto dal salario. Hai anche dovuto circa 3720 dollari come imposta sul lavoro autonomo per i tuoi guadagni da 30.000 dollari di lavoro autonomo. (Il calcolo diventa un po 'difficile qui, ma questo non può essere esatto, a seconda della situazione specifica.)

I $ 3720 dovuti come imposta sul lavoro autonomo sono inclusi nella riga 27 del tuo modulo personale 1040 ed è incluso la tassa sul reddito dovete determinare la vostra fattura fiscale totale per l'anno.

Se il tuo reddito da lavoro e da lavoro autonomo è superiore al massimo della previdenza sociale, devi continuare a pagare la tassa Medicare. Non esiste alcun limite per la tassa Medicare, e potrebbe anche essere richiesto di pagare un'ulteriore imposta sul Medicare del 2,9% se il reddito supera un importo specifico.

Pagare la tassa di lavoro autonomo

Poiché l'imposta sul lavoro autonomo non viene trattenuta, potresti avere una fattura fiscale di grandi dimensioni a tempo di pagamento delle imposte. Molti imprenditori effettuano pagamenti stimati trimestrali, inclusi gli importi stimati per l'imposta sul lavoro autonomo e l'imposta sul reddito stimata. È inoltre possibile aumentare la tassa di reddito federale e statale trattenuta dalla tua occupazione per coprire questo costo aggiuntivo.

Per ulteriori informazioni e gli esempi, vedere questo articolo sulla

Imposta sul lavoro autonomo e sulla previdenza sociale

, dall'amministrazione sociale. Torna a Imposte sul lavoro autonomo: cosa devi sapere