Tassa sul reddito canadese: la verità sulla tassa sulle imprese

La gente pensa che gestire un'impresa è una grande pausa fiscale perché puoi cancellare tutte le tue spese. Purtroppo questo è solo uno dei miti comuni sulla tassa sul reddito canadese. La verità è che la scadenza delle spese aziendali è possibile solo se soddisfa tutti i requisiti definiti dalle autorità fiscali. E poi c'è l'intera attività di raccolta e remissione di imposta sulle vendite canadesi, che alcune persone pensano di non essere tenute a fare se si esegue una piccola impresa.

Quando si tratta di tasse d'impresa, l'ignoranza non è sicuramente beatitudine; se non siete a conoscenza delle entrate della tassa sul reddito canadese e non rispettate pienamente le regole fiscali, potete finire per affrontare penalità costose. Speriamo che tu non sia caduto per nessuno di questi miti riguardo all'esecuzione di un business e ai tuoi obblighi fiscali in Canada:

- 9 -> # 9: Mantenere # 1: Ma non è un'impresa, davvero …

Potresti gestire un'impresa, in modo fiscale, e nemmeno conoscerla. Il malinteso è che "fare e vendere poche cose" non si qualifica come un'impresa, o che se fai qualcosa come un hobby, non è davvero un business, anche se stai producendo e vendendo cose.

L'Agenzia delle Entrate (Canada Revenue Agency - CRA) non determina cosa è e cosa non è un'attività per il volume delle vendite o per le tue intenzioni; definiscono un'attività come "qualsiasi attività che fai per il profitto". Quindi anche se sei solo "facendo e vendendo poche cose", stai gestendo un'impresa e hai bisogno di presentare le tue tasse di business di conseguenza.

Mito # 2: Le piccole imprese non hanno bisogno di raccogliere e / o spegnere le imposte sulle vendite GST / HST o Canadian (PST).

Questo è un altro mito basato sulla miseria percezione che le dimensioni del tuo business conta quando si tratta di tasse sulle imprese. Per quanto riguarda la raccolta e la remissione di GST / HST, esiste un'esenzione per i Piccoli Fornitori, ma anche questo non si applica a tutti i tipi di imprese.

Scopri se la tua piccola impresa deve registrarsi per il GST / HST e come farlo, se è così.

Quando si tratta di tasse di vendita provinciali (PST, noto anche come RST in Manitoba o QST in Quebec), se si vende prodotti tangibili, è necessario raccogliere e spedire PST (a meno che la piccola impresa non sia qualificata per uno dei poche esenzioni).

Peggio ancora, la tua attività non deve risiedere in una provincia per essere previsto dal governo della provincia per raccogliere e spedire PST / RST o QST per quella provincia. Come leggerai in quali proprietari di business dovrebbero essere a conoscenza della tassa di vendita provinciale, tutto quello che dovete fare per essere sul gancio per queste tasse è quello di fare affari in quella provincia - qualcosa che le varie province definiscono abbastanza sciolti.Solo l'accettazione di ordini da una determinata provincia può essere sufficiente.

Questi articoli dettagliano il processo di raccolta e remissione delle imposte provinciali sulle vendite nelle province che li hanno ancora (tranne Quebec).

Come i canadesi dovrebbero sapere sulla tassa di vendita provinciale della BC

Come caricare la tassa di vendita al dettaglio di Manitoba

• Come caricare e rimuovere l'imposta sulle vendite provinciali in Saskatchewan
• La corrente GST / HST e PST / RST / QST Tariffe per tutte le Province e Territori
• Se stai spedendo a Quebec o se la tua azienda risiede in quella provincia, vedi GST / HST e QST sul sito Revenue Quebec.
• Mito # 3: Se si esegue un'attività a casa, è possibile annullare tutte le spese relative alla tua casa sulla tassa sul reddito canadese.

In una parola, No. Mentre ci sono alcune deduzioni fiscali sulle imprese che sono specifiche per le imprese a casa (come la deduzione fiscale dell'impresa di casa), l'esecuzione di un'attività a casa non consente di eseguire carte le detrazioni fiscali delle imprese blanche. Le richieste di spese eccessive legate all'utilizzo della propria casa per scopi commerciali possono portare ad un controllo più approfondito da parte dell'Agenzia di Revenue Canada (CRA). Se la tua attività finisce per essere sottoposta a revisione contabile, le spese per la tua casa potrebbero essere disattivate per gli anni attuali (e gli anni precedenti), portando ad un costo fiscale costoso.

È possibile utilizzare alcuni costi di manutenzione domestica e di proprietà domestica come deduzioni fiscali sulle imprese (per ulteriori dettagli vedere la Home Business Tax Deductions), ma generalmente le regole per le detrazioni fiscali per le imprese domestiche sono uguali a quelle di qualsiasi altra attività commerciale.

Mito # 4: Se gestisco un'impresa, posso cancellare tutte le mie spese di intrattenimento.

Se solo questo fosse vero! Ma purtroppo, le regole per le deduzioni fiscali delle imprese relative all'intrattenimento sono rigorose (e forse stizzanti). In genere, puoi solo richiedere fino al 50% del costo dei pasti e / o dell'intrattenimento come spese aziendali. (Regole speciali per i pasti e l'intrattenimento a convenzioni, vedere le regole per i pasti e le spese di intrattenimento sulla tassa sul reddito canadese.)

E quando si tratta di attività come il golf, la notizia è ancora peggiore; le quote di adesione al club non sono deducibili quando "lo scopo principale del club è la ristorazione, la ricreazione o le attività sportive" (

CRA Business and Professional Income Guide

). Mito # 5: Se gestisco un'impresa, sarò in grado di cancellare tutte le attrezzature che compro per la mia attività. Beh, sorta. L'attrezzatura che acquisti per gestire la tua attività commerciale (compreso tutto ciò che viene dalla macchina attraverso l'arredamento) è depreciabile, il che significa che si consuma nel tempo. Quindi quando si acquista ciò che l'CRA chiama una "proprietà deprezzabile", non è possibile dedurre l'intero costo dell'elemento come una detrazione fiscale delle imprese; invece, dedichi il costo dell'elemento per diversi anni attraverso una richiesta di indennità di Capital Cost Allowance.

Quanto una richiesta di indennità di capitale che puoi fare ogni anno per un determinato elemento dipende da quale classe è. Ad esempio, mobili, apparecchiature e macchinari sono Classe 8 nella categoria Altre proprietà, il che significa che è possibile dedurre ogni anno il 20 per cento del loro costo.L'indennità di costo per ammortamento dei costi di capitale (CCA) fornisce una tabella delle classi di indennità di costo capitale che mostrerà quale proprietà ammissibile appartiene a ciascuna classe.

Imparare a calcolare l'indennità di capitale.

E veda le strategie fiscali per massimizzare le tue imposta sulle imposte sul business per informazioni su come sfruttare al meglio la richiesta di imposta sul capitale di costo (CCA).

Unicorni non hanno alcun aiuto

I miti sono cose graziose e possono essere divertenti. Ma se si lascia influenzare il modo in cui gestisci le tue tasse d'impresa, sei in testa per problemi.

Invece, impari quanto più possibile sull'imposta sul reddito canadese e su come influisce sulla tua attività; ci sono cose che puoi fare per ridurre al minimo il morso fiscale. Conoscere la verità sui miti fiscali di cui sopra non solo ti aiuterà a far rispettare le regole fiscali, ma darti un punto di partenza per una pianificazione fiscale di successo.