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Congratulazioni se hai saltato attraverso tutti i cerchi per diventare un'organizzazione 501 (c) (3).
Ma adesso devi essere attento che le tue azioni non attirano l'attenzione dall'IRS o che tu perda la tua designazione esente.
Ecco i modi più comuni che i nonprofit si trovano nei guai.
1. Benefici privati
Benefit privato . Un modo importante per un non profit è diverso da un'organizzazione no profit che non beneficia alcuna persona o organizzazione.
Un'organizzazione senza scopo di lucro deve servire al bene pubblico. Gli utili (ed è un mito che i non profitti non possono avere) non vengono pagati agli individui, ma ricondotti nelle attività dell'organizzazione. Tuttavia, puoi pagare salari ragionevoli al tuo personale.
Misure si estende ulteriormente proibendo un reddito o un bene di un nonprofit che partecipa a un personale addetto ai lavori come ad esempio ufficiali, amministratori o dipendenti importanti. Proprietà, per esempio, non può essere venduta a un insider al di sotto del valore di mercato. Questo requisito è "assoluto", il che significa che qualsiasi pagamento o vendita potrebbe comportare che l'IRS rimuove lo stato di esenzione e gli interni addetti potrebbero essere soggetti a imposte sulle accise.
È più difficile di quanto si potrebbe pensare per evitare questi conflitti di interesse, quindi paga per capire alcuni degli scenari che potrebbero venire. Leggi come i membri del consiglio possono evitare conflitti d'interesse per una mini-educazione su cosa guardare.
2. Lobbyizzazione
L'organizzazione si avvale quando cerca di influenzare la legislazione. Alcune attività di lobbying sono consentite in determinate circostanze. Ma questo è difficile, quindi è meglio non lobbyare a tutti né incoraggiare chiunque sia coinvolto con il tuo nonprofit per sostenere, proporre o opporsi a qualsiasi legislazione.
Se si esegue in troppo lobby, l'organizzazione potrebbe essere spogliata del suo status esente e affrontare un'ammenda.
Per ulteriori dettagli su come l'IRS affronta la questione della lobbying da parte di 501 (c) (3) organizzazioni, consulta il suo tutorial in materia.
3. Attività di campagna politica
501 (c) (3) le organizzazioni non possono approvare o opporsi a qualsiasi candidato a pubblici uffici a livello locale, statale o federale. Ciò include i contributi a una campagna politica e persino dichiarazioni pubbliche per o contro un candidato. Questo divieto è "assoluto", il che significa che qualsiasi violazione può causare l'IRS a distruggere il 501 (c) (3) del suo status esente dall'imposta.
Un 501 (c) (3) può invitare un candidato politico a parlare in un evento Se non si verifica una raccolta di fondi, se una parità di opportunità di parola si estende ad altri candidati che cercano lo stesso ufficio e se l'organizzazione non indica il supporto per o opposizione a qualsiasi candidato.
Se pensi di vedere un 501 (c) (3) senza scopo di lucro che si impegna a promuovere un problema o un candidato, probabilmente sarà un non profit di 501 (c) (4), che ha un insieme diverso di regole di funzionamento. Leggi le differenze tra i non profitti 501c3 e 501c4 in quanto si applicano all'attività politica.
4. Troppa entità aziendale non collegata (UBI)
La zona di UBI è complessa, ma fondamentalmente significa che la tua organizzazione non può ricevere redditi da un commercio regolarmente trasportato o da attività che è > non legato alla tua missione . Se generi fondi da un'attività commerciale, ma non è regolare, potrebbe essere necessario pagare le tasse su quei redditi, ma non mettere a repentaglio lo status di esenzione fiscale. Un esempio sarebbe vendere merce una volta all'anno in una fiera.
Se la tua organizzazione guadagna più di 1000 dollari di UBI, devi compilare il modulo IRS 990-T (Organizzazione esente da imposta sul reddito delle entrate aziendali). Troppo UBI può minacciare lo status di esenzione fiscale. Potrebbe essere nei guai se UBI prende più tempo e attenzione rispetto alla tua missione. L'IRS fornisce un ottimo tutorial online su UBI che entra nelle complessità di questo tipo di reddito.
5. Non presentare un modulo informativo annuale 990 annuale.
Tutti i non profitti devono presentare un 990 all'anno. Il tipo di file da 990 dipende dalla tua dimensione.
Anche se in passato le piccole organizzazioni non erano tenute a presentare un 990, la legge sulla tutela della pensione del 2006 ha cambiato questo.
Oggi anche i piccoli non profitti devono presentare il 990-N se hanno incassi lordi inferiori a $ 50 000. Se il reddito fluttua anno dopo anno, guarda la media delle entrate negli ultimi tre anni. Se quella media è di $ 50.000 o meno, archiviare il 990N. Fortunatamente, il 990-N è facile da caricare online. Leggi tutto sul 990-N qui.
Più grandi 501 (c) (3) non profit devono presentare uno di questi tipi di 990. Purtroppo molti nonprofit perdono l'esenzione fiscale ogni anno perché non hanno presentato un 990.
6. Mancata esecuzione delle attività esentate che hai promesso quando hai presentato una domanda di esenzione fiscale 501 (c) (3) senza scopo di lucro.
Quando hai chiesto l'esenzione fiscale, hai dichiarato che il tuo scopo è stato uno di questi: "
La sperimentazione caritatevole, religiosa, educativa, scientifica, letteraria, per la pubblica sicurezza, favorisce la competizione sportiva amatoriale, impedisce la crudeltà a bambini o animali . " Inoltre, hai scritto una dichiarazione di missione che spiega come avresti compiuto il tuo scopo.
Hai fatto una promessa di servire il bene maggiore. Questo ha guadagnato il tuo non profit il suo status di esenzione fiscale. Non interrompere il contratto o rischiare di perdere l'esenzione fiscale.
Se la tua missione / scopi cambia, devi notificare l'IRS
. È stato un lavoro duro per avviare il tuo non-profit, richiedere l'esenzione fiscale, stabilire flussi di entrate e servire la tua comunità. Non mettere in pericolo il tuo buon lavoro ignorando la bella stampa del tuo contratto con l'IRS e il pubblico.
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