Qual è il limite fiscale, il tasso e l'esenzione fiscale corrente?

Domanda: Qual è l'aliquota fiscale corrente e limiti?

Risposta: Il nuovo limite fiscale immobiliare per il 2016 è stato adeguato per l'inflazione e annunciato ufficialmente dall'IRS. Ogni singola persona può lasciare dietro $ 5, 450, 000 prima di avere la propria proprietà soggette alle tasse federali, che sono state riscosse ad un tasso del 40% per gli importi per l'esenzione. Le coppie sposate possono optare per combinare le loro esenzioni fiscali (le carte devono essere fatte correttamente quando il primo coniuge muore!), Portandolo a $ 10, 900, 000; un enorme vantaggio quando passa la ricchezza a bambini, nipoti, nipoti, nipoti e altri membri della famiglia.

(Nota: le tasse sulle tasse e le tasse sui regali non si applicano ai trasferimenti tra la maggior parte delle coppie sposate negli Stati Uniti. Una persona sposata può regalare o lasciare, in vita o alla morte, beni illimitati a suo marito o moglie senza pagare tasse di proprietà o tasse sui regali, un altro dei molti vantaggi finanziari significativi del matrimonio.

Queste cifre sono aumentate da $ 5, 430, 000 per singolo, o $ 10, 860, 000 per coppie sposate, sulle esenzioni fiscali in materia di proprietà nel corso del 2015. La tasca d'imposta sui beni era rimasta invariata con il morso preso dall'IRS che arriva al 40% dell'importo eccedente sulle esenzioni.

La tassa immobiliare è legata all'esenzione fiscale del bene del bene di vita

Secondo la legge vigente, l'esenzione fiscale per le vittorie sposati da $ 5, 450, 000 individuali o $ 10, 900, 000 è legata a esenzioni fiscali identiche ( $ 5, 450, 000 per singolo o $ 10, 900, 000 per coppia sposata). Ecco una spiegazione rapida e facile di ciò che significa in termini pratici.

Ogni anno puoi dare a una persona 14.000 dollari senza dover pagare le tasse dono sul denaro (ci sono eccezioni generali a questa regola, ad esempio, è possibile pagare importi illimitati per spese di istruzione e università ). Se sei sposato, tu e il tuo coniuge puoi combinare la tua esenzione, portandola a $ 28.000.

Immaginate di avere quattro figli a cui hai voluto fare un dono fiscale.

Potresti dare a ciascuno dei quattro $ 14 000 ($ 56.000 totale) e tuo marito o moglie potevano dare ciascuno dei quattro $ 14.000 ($ 56.000 totale). Ciò significa in un unico anno solare, sei stato in grado di regalare $ 112.000 senza pagare tasse per regali.

Che cosa succede se volevi dare a ciascun bambino $ 1, 000, 000? Potresti andare avanti e farlo, sia optando per pagare l'imposta sul regalo con un importo di $ 888.000 che eccede le esclusioni annuali di imposta sui regali o, invece, utilizzando una parte della tua indennità di rimborso fiscale a vita, legata alla tua proprietà esenzione fiscale. Vorresti farlo e le $ 888.000 sarebbero uscite dall'esenzione delle tasse di proprietà di $ 10, 900, 000 che hai condiviso con il tuo coniuge.Ciò significa che se entrambi moriresti, potresti solo trasferire $ 10, 012, 000 ai tuoi eredi prima di pagare l'imposta sul patrimonio immobiliare del 40%.

Questa può essere una strategia intelligente perché elimina i beni dalla tenuta, al quale i beni possono comporre nei bambini, nei nipoti o nelle mani di altri eredi. Un'illustrazione potrebbe aiutare.

Un esempio di utilizzo dei limiti fiscali delle proprietà immobiliari in anticipo per la richiesta di esclusione del limite delle tasse di vita

Immagina che una coppia sposata, Thomas e Elizabeth, decidano di regalare 10, 900, 000 dollari ai loro figli al di sopra e al di là della loro annualità esenzione fiscale.

Questo utilizzerà il 100% della loro esenzione fiscale per la vita e significa che le tasse di proprietà saranno dovute al primo denaro lasciato dietro quando muoiono. Si aspettano di vivere altri 25 anni in base alle proiezioni di aspettativa di vita ordinaria. Due cose sono adesso:

I $ 10, 900, 000 possono essere investiti dai bambini con tutti i guadagni di capitale, i dividendi, gli interessi e gli affitti che crescono in

loro

rispettive proprietà. Se i bambini potessero combinare il loro denaro all'8% all'anno per 25 anni, avrebbero $ 74, 648, 380. I $ 63, 748, 380 che si sono accumulati durante la loro proprietà non vengono considerati come parte della proprietà dei genitori efficacemente ha fatto un passo sulla tassa immobiliare.

1. Ogni volta che esiste un'inflazione per l'inflazione all'esenzione fiscale, il differenziale viene aggiunto nuovamente alla proprietà di Thomas e Elizabeth. Ad esempio, abbiamo parlato di come l'esenzione fiscale delle risorse è aumentata a $ 10, 900, 000 nel 2016 da $ 10, 860, 000 nel 2015. Questo è un extra $ 40.000. Se una persona avesse utilizzato tutta la tassa di proprietà / esenzione di $ 10, 860, 000 dello scorso anno, si sarebbero svegliati per trovarsi con 40.000 dollari in esenzioni appena concesse di cui possono usufruire alla loro comodità. Più di un trimestre di secolo, Thomas e Elizabeth sono probabilmente in grado di trasferire ancora più risorse in quanto le esenzioni sono aumentate in termini nominali, più ancora hanno i 14.000 dollari per persona, per ogni esenzione fiscale annuale del destinatario possono utilizzare a loro discrezione. In termini pratici, è possibile aggirare le esenzioni fiscali e fiscali in modo ancora più efficace usando cose come gli sconti di liquidità in partenariato a famiglie e prestiti familiari scontati al più basso tasso di tesoreria applicabile previsto dalla normativa IRS. Con un orizzonte temporale di 25 anni, un buon consulente che guadagna tassi di rendimento soddisfacenti sui beni dovrebbe essere in grado di ottenere 100, 000, 000 o più (in alcuni casi, sostanzialmente di più) nelle mani degli eredi senza pagare le tasse sulle tasse.