Come utilizzare un QPRT per ridurre il patrimonio imponibile

NOTA: le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le recenti modifiche delle leggi. Per la consulenza legale o giuridica corrente, si prega di consultare un ragioniere o un avvocato poiché le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.

Il vantaggio principale di un , QPRT per breve termine è il rimozione del valore di una residenza primaria o secondaria dalla tua proprietà ad una tassa regalo ridotta valore.

Questo, a sua volta, rimuoverà il valore della proprietà dalla tua proprietà per fini fiscali. Ma prima di capire come funziona un QPRT per ridurre la tua imposta imponibile, devi prima capire cosa sia un QPRT e cosa succede durante ogni fase di questo tipo di fiducia avanzata: Che cos'è un Trusted Residency Qualified?

Una volta capito le diverse fasi e termini associati a un QPRT, sarai pronto a capire i suoi vantaggi.

Calcolare il valore del regalo in un QPRT

Quando trasferi il tuo patrimonio familiare o proprietà per le vacanze a nome del tuo QPRT, ti viene considerato di aver fatto un dono ai beneficiari definitivi del QPRT per fini fiscali . Ma come è calcolato il valore del dono?

Poiché si conserva il diritto di utilizzare la residenza per il periodo di reddito mantenuto del QPRT prima che la proprietà sia trasferita ai beneficiari finali del QPRT, il valore del dono non può essere uguale al fair value di mercato della proprietà alla data del trasferimento.

In altre parole, farai un dono ai beneficiari della fiducia che non saranno in grado di assumersi la piena proprietà per molti anni. Così, il valore del tuo regalo sarà calcolato ad una frazione del valore di mercato equo della proprietà. Questo calcolo dipende dalla tua età al momento del dono, dai tassi di interesse durante il mese del trasferimento e dal numero di anni scelti per il periodo di reddito conservato.

Tutto ciò si aggiunge a sfruttare l'utilizzo della tua esenzione per la vita a partire dalle imposte sui regali poiché, ad esempio, una casa di 650.000 dollari può costare solo 200.000 dollari dell'esenzione fiscale per il rimborso della vita quando lo trasferi in un QPRT.

Rimozione del valore della residenza dalla tua proprietà

Quando il periodo di reddito mantenuto del tuo QPRT finisce, la proprietà del tuo familiare o proprietà vacanza verrà trasferita ai beneficiari finali che hai nominato in QPRT. Quindi non avrai più alcun diritto di proprietà nella proprietà. A sua volta, l'IRS non può valutare un'imposta sulle proprietà contro qualcosa che non possiedi più, creando un QPRT e superando il periodo di reddito mantenuto; avrai effettivamente sfruttato l'utilizzo del vostro dono e delle esenzioni fiscali.