Come faccio a calcolare l'importo delle deduzioni fiscali FICA?

Calcolo delle ritenute fiscali FICA da Paychecks dipendenti

Ogni persona che lavora nell'US come dipendente deve disporre di imposte FICA da ogni stipendio. Questo articolo fornisce una guida passo-passo per fare la ritenuta delle imposte FICA.

Le tasse FICA sono tasse per la previdenza sociale e Medicare. La tassa FICA è condivisa dai dipendenti e dai datori di lavoro, quindi la metà della tassa viene dedotta dai pagamenti dei dipendenti ogni payday.

L'altra metà, un importo pari all'importo dedotto dalle retribuzioni dei dipendenti, deve essere pagato da lei come datore di lavoro.

Fai il calcolo

Informazioni necessarie per il calcolo della ritenuta fiscale FICA

Per calcolare le tasse FICA dal paycheck di un dipendente, devi sapere:

• L'importo della tassa lorda per il dipendente per quel periodo di pagamento
• La retribuzione lorda totale per quel dipendente
• Le tasse di ritenuta Social Security e Medicare per tale anno ( vedi sotto)
• Eventuali importi detratti dalla retribuzione del dipendente per i piani di previdenza

Inoltre, dovrai sapere, per ogni anno:

Maximum Social Security. Questo è il salario massimo o il salario per la previdenza sociale per quell'anno. Ogni anno l'Amministrazione della Previdenza Sociale pubblica un importo massimo della previdenza sociale; nessuna ritenuta sociale è trattenuta dalla retribuzione dei dipendenti sopra tale importo (ma il datore di lavoro è comunque tenuto a effettuare tali pagamenti.

Vai a "Sicurezza sociale massima" per trovare il massimo di quest'anno

L'importo pagato al quale devono essere trattenute le tasse addizionali di Medicare da parte dei dipendenti maggiorati. L'importo pagato è diverso a seconda dello stato fiscale dell'individuo (sposato, singolo, ecc. ) Al livello specificato per l'anno, un ulteriore 0. 9 per cento deve essere trattenuto dalla retribuzione del dipendente per il resto dell'anno. Le tasse di ritenzione fiscali FICA:

Il tasso di ritenuta della previdenza sociale (OASDI) è tempi di pagamento lordi 6,2 per cento fino al livello massimo pagato per quell'anno

• Il tasso di trattenimento Medicare è il tempo lordo di pagamento 1. 45 per cento, con un possibile ulteriore 0. 9 per cento per i dipendenti altamente pagati. un totale di 7,65 per cento è trattenuto, sulla base della retribuzione lorda del lavoratore.
• Fare il Calcoli per la ritenzione FICA per un Payroll
• Inizia con il pagamento lordo.

Per cominciare, avrai bisogno della retribuzione lorda del dipendente per quel periodo di pagamento.

La retribuzione lorda per un dipendente salariato è l'ammontare dello stipendio per tale periodo (di solito, lo stipendio annuo del dipendente diviso per il numero di periodi di retribuzione). La retribuzione lorda per un dipendente orario è la retribuzione totale calcolata, l'orario di moltiplicazione delle frequenze orarie e le ore per gli straordinari e il tasso di lavoro straordinario.Ad esempio, se un dipendente ha lavorato 44 ore durante una settimana a $ 12. 50, si moltiplicano 40 volte $ 12. 50 e 4 volte il tasso di straordinario.

• Determinare l'ammontare dei salari / stipendi dipendenti
• soggetti alle imposte FICA

. Eliminare gli importi che non sono soggetti a queste tasse. Non sottrarre alcuna deduzione prima delle imposte o contributi previdenziali, come quelli per un 401 (k) o altro piano pensionistico qualificato.

Queste deduzioni e contributi sono soggetti a

tasse FICA, ma non fiscali federali. Per i dipendenti maggior pagati, verificare che i salari / stipendi annui dei dipendenti non superino i salari massimi previdenziali dell'anno. Sospendiamo la ritenuta alla previdenza sociale per l'anno nel punto in cui il salario totale del dipendente (compresi gli straordinari e i bonus) raggiunge il massimo per quell'anno. Calcola la deduzione della previdenza sociale,

moltiplicando l'aliquota fiscale corrente previdenziale per l'importo dei salari lordi soggetti a previdenza sociale.

Calcolare la deduzione Medicare, moltiplicando l'attuale tasso di Medicare per l'importo dei salari lordi soggetti a Medicare. Controlla per vedere se il dipendente ha raggiunto il livello addizionale del Medicare e aumenta le detrazioni dalla retribuzione del dipendente.

Parte del datore di lavoro delle tasse FICA Dopo aver completato i calcoli fiscali FICA per tutti i dipendenti, devi assegnare un importo pari al totale per la parte del datore di lavoro delle imposte FICA.

Che cosa succede se ho dedotto troppo la tassa previdenziale?

Se hai tolto troppa tassa da una retribuzione di un dipendente, sia per la previdenza sociale che per la tassa Medicare, potresti avere diverse cose da risolvere:

Rimborsare il dipendente.

Dovrai pagare il dipendente indietro per l'importo della detrazione in eccesso. È possibile restituire questo importo al dipendente in un paycheck o come un controllo separato. Assicurarsi di non dedurre la previdenza sociale da questo controllo!

• File a Corretto 941. Se l'errore è stato incluso in un rapporto di lavoro Form 941 (trimestrale paghe), è necessario presentare un modulo di correzione (941-X) per ricevere un rimborso.
• Modificare il registro paghe del dipendente. Dedurre il pagamento al pagamento delle imposte previdenziali dal registro fiscale del dipendente. Il modulo W-2 per un dipendente che guadagna più di $ 106 e 800 dovrebbe mostrare (1) l'importo totale della retribuzione guadagnato per l'anno e (2) il salario totale della previdenza sociale a $ 106 e 800. Il salario Medicare sarà lo stesso come l'importo totale della retribuzione.
• La segnalazione della ritenuta fiscale FICA Devi segnalare la ritenuta fiscale FICA:

Al dipendente, incluso sia la ritenuta per la retribuzione corrente che l'anno fino ad oggi

All'IRS sul modulo 941- e relazione fiscale.

• E sulla forma W-2 del dipendente alla fine dell'anno.
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