Per differenze di distribuzione di Stirpes e Per Capita

Quando si tratta di termini di pianificazione della proprietà, due che avrete bisogno di conoscere sono " per varietà " e " per capita . "Questi sono termini latini che sono comunemente utilizzati in Last Will e Testaments e Revocable Living Trust per descrivere come la tua proprietà deve essere lasciata ai vostri beneficiari.

Per Stirpes

"Per stirpes" significa prendere "per rappresentazione" o "per classe. "Nel contesto di pianificazione dei beni, questo significa che se i beneficiari devono condividere una distribuzione" per stirpe ", il membro che vive nella classe dei beneficiari che è più vicino in relazione alla persona che effettua la distribuzione riceverà una quota uguale.

Tuttavia, se un membro della classe dei beneficiari che è più vicino in rapporto con la persona che effettua la distribuzione è deceduto e sopravvissuto da qualsiasi discendente, allora i discendenti del beneficiario deceduto prenderanno "per rappresentazione" il loro defunto padre avrebbe preso.

Il modo più semplice per spiegare il concetto è da alcuni esempi. Assumiamo quanto segue:

Hai tre figli, Ann, Bart e Carl

1. Ann ha due figli, Drew e Eve
2. Bart, Carl, Drew e Eve non hanno discendenti
3. Se il tuo ultimo Volontà e Testamento o Revocable Living Trust afferma che la tua proprietà deve essere distribuita ai tuoi "discendenti poi viventi, per stirpes", ecco cosa succede in diversi scenari:

Supponiamo che Ann, Bart, Carl, Drew e Eve siano tutti sopravvissuti tu:

• Ann, Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3

Drew e Eve non riceveranno niente

1. Supponi che Ann abbia preceduto te e Bart, Carl, Drew e Eve hanno tutto ti sei sopravvissuto:
2. Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3

• Drew e Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/6; assumono per la rappresentazione e in uguali condivisioni che Ann avrebbe preso: 1/3 diviso per 2 = 1/6 ciascuno

1. Supponiamo che Ann, Carl, Drew e Eve siano tutti sopravvissuti e Bart ha preceduto:
2. Ann e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/2; una parte non sarà creata per Bart poiché ti ha preceduto e non è stato sopravvissuto da alcun discendente

• Drew e Eve non riceveranno niente

1. Supponi che Ann e Drew abbiano preceduto voi e Bart, Carl e Eve hanno tutti ti ha sopravvissuto:
2. Bart e Carl riceveranno ciascuno una quota di 1/3

• Eve riceverà una quota di 1/3; prende dalla rappresentazione che Ann avrebbe preso e non c'è bisogno di creare una quota per Drew da quando ti ha preceduto e non è stato sopravvissuto da alcun discendente. "Per stirpes" viene utilizzato nella pianificazione della proprietà per coprire tutte le basi nella situazione familiare tipica in modo che non dovrete correre per vedere il tuo avvocato di pianificazione immobiliare ogni volta che un bambino o un altro beneficiario ti prefigge.Se non si desidera che questo modello tipico come parte della pianificazione della tua proprietà iniziare, allora dovrai rendere le tue intenzioni molto chiare al tuo avvocato. D'altro canto, se un bambino o un altro beneficiario ti prefigge e tu non desideri più che questo modello tipico si applichi, devi cambiare il tuo piano. Questo è dove gli aggiornamenti annuali di pianificazione della proprietà sono utili.

1. Per Capita
2. Contrasto "per luci" a "per capita", ovvero prendere "per numero totale di test" o "per numero totale di individui". "Nel contesto di pianificazione della proprietà, ciò significa che se i beneficiari dovranno condividere una distribuzione" per capita ", tutti i membri vivi del gruppo identificato riceveranno una quota uguale.

Tuttavia, se un membro del gruppo identificato è deceduto, allora non verrà creata una quota per il membro deceduto e tutte le quote degli altri membri verranno aumentate di conseguenza.

Come per spiegare "per stirpes", il modo più semplice per capire il concetto è da alcuni esempi. Se si assumono gli stessi fatti descritti in precedenza e il tuo ultimo testamento e testamento o Revocable Living Trust afferma che la tua proprietà deve essere distribuita ai tuoi "discendenti di vita, per capite", ecco cosa succede negli stessi scenari sopra descritti: < Supponiamo che Ann, Bart, Carl, Drew e Eve siano tutti sopravvissuti:

Ann, Bart, Carl, Drew e Eve avranno ciascuno una quota di 1/5

Supponiamo che Ann abbia preceduto te e Bart, Carl, Drew e Eve sono tutti sopravvissuti:

Bart, Carl, Drew e Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4

• Supponiamo che Ann, Carl, Drew e Eve siano tutti sopravvissuti e Bart ti ha preceduto:

1. Ann, Carl, Drew e Eve riceveranno ciascuno una quota di 1/4

• Supponiamo che Ann e Drew abbiano preceduto voi e Bart, Carl e Eve vi hanno sopravvissuti:

1. Bart, Carl e Eve ricevi una quota di 1/3

• "Per stirpes" viene usata più comunemente nella pianificazione della proprietà che "per capita" perché copre la tipica situazione familiare. Se preferisci u se una distribuzione "per capita", allora dovrai assicurarvi che il tuo piano immobiliare risponda a tutte le azioni che saltano generazioni che potrebbero essere create da questo tipo di distribuzione. In altre parole, lasciare le azioni dirette ai nipoti e ai nipoti attraverso un pro capite o un altro tipo di distribuzione diretta, mentre i tuoi figli sono sopravvissuti, innescherà la generazione che salta la tassa di trasferimento sui nipoti e sui nipoti dei nipoti. Avrai bisogno di lavorare in stretta collaborazione con il tuo avvocato di pianificazione immobiliare per assicurare che la tua proprietà eviti questa tassa extra e costosa.