Imparare cosa solvibilità è in un business

Uno degli obiettivi primari di un'impresa è la solvibilità. Insieme alla liquidità e alla redditività, la solvibilità consente a un'impresa di continuare a continuare a rimanere in attività.

Qual è la solvibilità

La solvibilità è la capacità di un'azienda di avere abbastanza risorse per coprire le sue passività. Le attività aziendali sono le cose che l'impresa possiede e le passività sono ciò che il business deve di queste cose. Perché questo è importante? Ogni attività ha problemi con il flusso di cassa occasionalmente, soprattutto quando si avvia nel business.

Se l'azienda ha troppe bollette per pagare e non abbastanza risorse (compresa la liquidità, naturalmente) per pagare quelle bollette, l'attività non sopravviverà.

Solvibilità sul conto economico

La solvibilità si riferisce direttamente allo stato patrimoniale di un'impresa. Il bilancio mostra il rapporto delle attività aziendali da un lato alle proprie passività e patrimonio netto (proprietà) dall'altro lato.

La tradizionale equazione contabile è che gli asset equivalenti passività e il patrimonio proprietario. Se un business ha, ad esempio, 100.000 dollari in attività e 100.000 dollari in passività, il proprietario non ha alcun patrimonio. La banca, per così dire, possiede il business. Ma se l'attività ha 100.000 dollari in beni e solo $ 50.000 di passività, il proprietario possiede più attività aziendali e può trasformarli in contanti se necessario.

Misure di Solvibilità o Rapporti

La solvibilità è spesso misurata come un rapporto tra attività e passività. Ricorda, la solvibilità confronta le attività con le passività - ci sono sufficienti beni per pagare le bollette?

In questi rapporti, il modo migliore per misurare la solvibilità è quello di includere tutte le passività: i conti dovuti, le imposte dovute, i debiti finanziari, leasing da pagare - tutto ciò che il business deve. Esistono due rapporti che misurano la solvibilità:

Il rapporto corrente

è la totalità delle attività correnti divise per tutte le passività correnti totali. Le attività correnti sono liquidità, crediti, inventario e spese prepagate. Altri beni a lungo termine come l'attrezzatura non vengono considerati in questo rapporto perché troppo a lungo per venderli per ottenere soldi per pagare le bollette e non vendono a pieno valore.

Per essere solvibili e coprire le passività, un'attività dovrebbe avere un rapporto corrente di 2 a 1, il che significa che ha due volte il numero di attività correnti come passività correnti. Questo rapporto riconosce il fatto che la vendita di beni per ottenere denaro può causare perdite, per cui sono necessarie maggiori risorse.

Il rapido rapporto

utilizza solo contanti e crediti, in quanto queste attività sono gli unici che possono essere utilizzati per pagare rapidamente i debiti, in caso di necessità di emergenza. Il rapporto rapido è un rapporto da 1 a 1, il che significa che il denaro e il credito devono essere uguali all'ammontare del debito.Questo, come si può immaginare, è un rapporto più difficile da raggiungere. Solvibilità come visto da un punto di vista del prestatore

Questi rapporti sono importanti per il proprietario dell'impresa, ma anche per un prestatore. Se una banca sta prendendo in considerazione un prestito ad un'impresa, guarderà attentamente questi rapporti per determinare se l'attività ha già troppo debito e non basta l'attività per pagare quel debito.

Solvibilità, liquidità e vitalità

La solvibilità è spesso confusa con la liquidità

, ma non è la stessa cosa. La liquidità è una misura a breve termine di un'impresa, mentre la solvibilità è una misura a lungo termine. La liquidità si riferisce più al flusso di cassa a breve termine, mentre la solvibilità si riferisce più alla stabilità finanziaria a lungo termine.

La solvibilità è anche confusa con la redditività. La vitalità si riferisce più alla capacità di un'azienda di essere redditizia per un lungo periodo di tempo.