Ereditando un IRA dal tuo coniuge-come trattarlo?

La perdita di un coniuge è un evento devastante e può essere schiacciante adattarsi ad una vita alterata mentre si affrontano tutte le decisioni finanziarie. Se il tuo coniuge ha un'Ira, una delle decisioni finanziarie che dovrai fare è decidere come vuoi trattarla quando la erediterai …

Se erediterai un'IRA da qualcun altro che un coniuge un diverso set di regole applicare.

Se erediterai un tradizionale IRA dal tuo coniuge

Ci sono due tipi principali di IRA che puoi ereditare: un tradizionale IRA o un Roth IRA.

Se erediterai un tradizionale IRA dal tuo coniuge, hai tre scelte primarie. Le regole di Roth IRA sono diverse.

Puoi riempirlo in

Tu pagherai le imposte sul reddito sull'importo ritirato quando hai contanti nell'IRA, ma non verranno applicate imposte penalità indipendentemente dalla tua età. Questa è una buona cosa perché normalmente le distribuzioni IRA prima dell'età 59 1/2 sono soggette ad una tassa di penalizzazione per il prelievo anticipato di IRA per il 10%.

Ma anche prendendo tasse di imposte fuori dal tavolo, l'incasso dell'IRA potrebbe non essere la scelta migliore. Devi considerare la tua tassa di imposta. Il recupero in un grande IRA potrebbe significare che da 25 a 39. 6 per cento va direttamente alle tasse federali. Si applicano anche le imposte sul reddito statale. Potrebbe essere meglio prelevare i soldi come ti serve invece di recuperare in tutta l'IRA ereditaria in una sola volta.

È possibile trattare l'IRA come tuo proprio, nominandoti come proprietario dell'account o scorrendo l'IRA ereditata nel tuo conto IRA.

Questa è spesso la scelta migliore se sei più di 59 anni e / o il coniuge è più vecchio di te. Consente di ritardare il tempo necessario per prendere le distribuzioni minime richieste, dette RMD. Se scegli di trattare l'IRA come tuo, i tuoi RMD futuri saranno determinati in base alla tua età a partire dall'anno in cui diventi il ​​proprietario.

Ecco un esempio: il coniuge era 72. Sei l'età 65. Il coniuge ha iniziato a prendere i suoi RMD all'età di 70 anni 1/2. Scegliete di trattare l'IRA ereditato come tuo. Non devi assumere RMD annuali fino a quando non raggiungerai l'età 70 1/2 indipendentemente dal fatto che il coniuge sta facendo così. L'orologio si ripristina effettivamente.

Il vantaggio in questo è continuato il differimento fiscale. Tenete a mente che se siete più di 59 anni 1/2, potete ancora prendere i prelievi se avete bisogno del denaro e non sarà applicata alcuna penale. Non sei più

richiesto

per farlo fino a raggiungere l'età 70 1/2. Ma qui è una parola di avvertimento: se non sei ancora 59 1/2 e scegli di trattare l'IRA come tuo, le tue distribuzioni saranno soggette ad una tassa di penalità del 10 percento. Puoi trattarti come beneficiario

Questa può essere la scelta migliore se sei al di sotto dei 59 anni e / o sei più vecchio del tuo coniuge.Quando imposta l'account in modo che tu sia considerato il beneficiario dell'eredità ereditaria dell'IRA anziché il proprietario, le vostre distribuzioni minime richieste sono determinate dall'età del coniuge al momento della sua morte. Ciò presenta due possibilità.

Se il tuo coniuge è morto dopo che i suoi RMD sono cominciati perché era di età superiore ai 70 anni, bisogna prendere distribuzioni in base alla durata di:

La speranza di vita del coniuge defunto in base al suo programma precedente RMD o

propria aspettativa di vita singola

• Se il tuo coniuge è morto prima che i suoi RMD abbiano cominciato, puoi rinviare le distribuzioni fino a quando i suoi RMD non avrebbero iniziato a prendere distribuzioni, quindi per la tua sola speranza di vita.
• Il vantaggio di questa scelta è che è possibile prendere i prelievi se necessario e non sarà applicata alcuna penale se non siete ancora 59 1/2. E se sei più vecchio del tuo coniuge, puoi rinviare i RMD finché il coniuge non avrebbe dovuto prenderli, che sarà una data successiva della tua età 70 1/2.

NOTA: Nulla di questo articolo è inteso come consiglio. È importante valutare attentamente le opzioni in base alle esigenze di flusso di cassa e alla situazione fiscale, idealmente dopo aver consultato un professionista finanziario.