Ereditando un IRA o 401 (k)

Così hai ereditato un'IRA o 401 (k) e stai chiedendo cosa fare con esso? La prossima mossa non è solo critica, è opportuno evitare un evento imponibile. Inoltre, le opzioni variano a seconda che tu sia il coniuge del titolare dell'account. Ecco cosa i coniugi ei non coniugi possono fare con un IRA ereditato o 401 (k).

Come eredi un IRA o 401 (k)

Coloro che ereditano un IRA o 401 (k) sono conosciuti come beneficiari designati di un account.

Quando un individuo apre per la prima volta un piano IRA o 401 (k), parte del processo iniziale di scrittura è quello di nominare almeno un beneficiario primario e forse anche alcuni contingenti. (Se non ti ricordi i beneficiari che hai chiamato al proprio account, puoi sempre verificare con la società che gestisce il tuo piano. Molti fornitori 401 (k) e IRA ti consentono di farlo in linea.) Qualsiasi cosa accada all'account titolari, le attività in conto sono passate ai beneficiari nel modo in cui il titolare del conto è pre-determinato.

Per illustrare questo, prendi Kelly, che ha un marito e due figli. Il marito è il principale beneficiario del 100% dei fondi, ei suoi due figli sono ogni 50% di beneficiari contingenti. Ciò significa che, dopo la morte di Kelly, il marito eredita il conto completo. Se il marito non è vivo per ereditare le attività, o passa durante la ricezione delle distribuzioni dal conto, le attività saranno divise tra i bambini.

Ci sono molti modi per dividere i beni tra i beneficiari e è possibile nominare un trust o una proprietà come beneficiario o beneficiario contingente ad un IRA o 401 (k).

Opzioni per il coniuge del titolare di conto

Nel nostro esempio, il marito di Kelly eredita l'IRA o 401 (k). Se sei un coniuge, hai la maggior parte delle opzioni.

La prima opzione, e forse il primo istinto quando si tratta di un IRA o 401 (k), che è stata ereditata, è quello di togliere tutte le risorse contemporaneamente. Questo è noto come una distribuzione imponibile. Con questa opzione, si pagano le imposte sui soldi distribuiti. La somma forfettaria deve essere inclusa come parte del tuo reddito annuale quando segnalerà le imposte per quell'anno. Può addirittura essere una ritenuta obbligatoria del 20% per le imposte quando il denaro viene prelevato. La buona notizia è che i beni non saranno soggetti alla tipica penalità di ritiro anticipato del 10%.

Alcuni coniugi possono, invece, voler tenere il denaro crescente fiscale-differito per la propria pensione. Un coniuge ha la capacità unica di trasferire i beni al proprio IRA (i beneficiari non coniugi non possono). Il calendario di prelievo e le sanzioni per il ritiro anticipato rientreranno in regole di ritiro tipiche dell'IRA.

La terza opzione per un coniuge è quella di aprire qualcosa chiamato IRA ereditato.Con un IRA ereditato, il conto rimane nel nome di Kelly a beneficio del marito. Proprio come con l'altra opzione IRA, i beni continueranno a crescere fiscalmente differiti fino a quando il denaro viene ritirato. La differenza con questa opzione IRA è che i fondi sono accessibili in qualsiasi momento.

Ci sono alcune regole molto rigide su quando gli ereditari devono cominciare a prendere le distribuzioni.

La distribuzione minima richiesta (RMD) è l'importo che deve essere prelevato dal conto ogni anno durante la pensione, in base all'età del titolare del conto o del beneficiario e la dimensione dell'account. (È possibile dividere il saldo del tuo conto per l'anno precedente dall'aspettativa di vita per calcolare il tuo RMD.)

Se Kelly era più giovane di 70 ½ quando è morta, suo marito deve iniziare a prendere annualmente le distribuzioni minime necessarie entro la fine dell'anno della sua morte o alla fine dell'anno in cui avrebbe girato 70 ½, a seconda della data successiva.

Se Kelly era più vecchio di 70 ½ al momento della sua morte, suo marito deve prendere il RMD annuale entro la fine dell'anno dopo la morte di Kelly. L'eccezione è se Kelly stava assumendo le distribuzioni al momento della sua morte. In quel caso, il marito deve assumere il RMD nell'anno della morte di Kelly.

Se l'account è un 401 (k), potrebbe essere necessario il RMD prima che le attività possano essere spostate in un nuovo IRA.

Opzioni per i bambini e non coniugi che ereditano un IRA o 401 (k)

Se l'IRA che erediterete è da un genitore o da un altro non-sposo, non hai l'opzione di rotolare l'account direttamente nel tuo proprio. Tuttavia, è possibile impostare un'eredità IRA ereditata e che i beni continuino a crescere, tax-deferred. Ancora, questo account rimane in nome del titolare dell'account originale per il tuo bene. I RMD sono gli stessi. Se il titolare del tuo account è scomparso prima dell'età di 70 anni, è necessario prendere RMD entro la fine di quell'anno o alla fine dell'anno in cui il titolare dell'account avrebbe girato 70 ½ o la fine dell'anno della morte, qualunque sia più tardi.

Anche i non coniugi hanno il diritto di recuperare, pagare le tasse e prendere la somma forfettaria. Quando c'è più di un beneficiario, è possibile richiedere la suddivisione del conto e consentire a ciascun beneficiario di decidere cosa fare con la propria quota.

Qualunque scelta prescelta ha il suo impatto. Prima di decidere quale opzione è la cosa migliore per te, può aiutare a parlare con un consulente fiscale e un pianificatore finanziario per avere una visione completa di come ciascuno influisce sul tuo quadro finanziario. Anche un rappresentante presso la società di fondi IRA o l'amministratore 401 (k) potrebbe essere in grado di camminare attraverso le tue opzioni.

Il contenuto di questo sito è fornito solo per scopi informativi e di discussione. Non è destinato ad essere un consiglio finanziario professionale e non dovrebbe essere la sola base per le vostre decisioni di investimento o pianificazione fiscale. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per l'acquisto o la vendita di titoli.