Sono doni a tuo coniuge tassabile? Dipende

Sono i regali fatti al vostro coniuge soggetto alla tassa federale del regalo? Come molte domande relative alla tassazione, la risposta è "dipende". Un dono al coniuge può essere imponibile se non è un cittadino U. S. e se non è un regalo "presente".

Regali per i coniugi cittadini contro i coniugi non cittadini

La deduzione matrimoniale illimitata ti consente di regalare qualsiasi importo di denaro o di proprietà al coniuge senza incorrere né nella tassa federale del dono o in un dono regalo statale se si vive in un che impone uno.

Questo è contingente che lei sia un cittadino U. S., comunque.

Hai un'altra opzione se il coniuge non è un cittadino U. S.: l'esclusione annuale dalle tasse dono per regali appositamente effettuati a non coniugi cittadini. Questa esclusione annuale è stata di 143.000 dollari nel 2013, aumentando a $ 145.000 nel 2014, $ 147.000 nel 2015 e $ 148.000 nel 2016. "Annual" è la parola chiave. Puoi dare questo molto per anno senza incorrere nella tassa sui dono, che può aumentare notevolmente per tutta la vita, rendendo la cittadinanza una questione che non è lunga.

Regali di interesse attuale o regali di interesse futuro

C'è un'altra cattura oltre la cittadinanza. Un dono per il coniuge si qualifica per la deduzione matrimoniale illimitata solo se ha un "presente interesse" nella proprietà dotata. Ciò significa che è necessario attribuire la proprietà a lei interamente per il suo uso, il suo godimento e il beneficio, privo di tutte le stringhe allegate. Prende il titolo unico al dono se è proprietà reale o tangibile.

Contrasto a questo con un regalo di "futuro interesse". Un regalo di interesse futuro è quello che il coniuge non avrà pieno uso e godimento fino a qualche punto futuro nel tempo. Un dono di un futuro interesse non si qualifica per la detrazione matrimoniale illimitata, l'esclusione annuale di $ 14.000 per le tasse da regalo per regali fatti a non coniugi, o l'esclusione annuale di $ 148.000 dalle tasse per regali per regali fatti a non cittadini coniugi.

In altre parole, è sempre imponibile.

Se si riserva una proprietà immobiliare per te in un pezzo di immobili che ti accompagnerà completamente al tuo coniuge quando morirà, questo è un regalo di interesse futuro: non diventa il proprietario pieno e proprietario della proprietà finché quella volta. Un regalo fatto a una fiducia a beneficio del coniuge è anche un regalo di interesse futuro: il coniuge non ha immediato diritto di utilizzare, godere e beneficiare della proprietà perché la fiducia lo possiede e lo controlla. L'intero regalo è imponibile per fini fiscali, a prescindere dal fatto che il coniuge è un cittadino U. S. e deve essere segnalato all'IRS sul modulo 709, United States Gift (e Generation-Skipping Transfer) Tax Return.

Eccezioni esistono

La legge fiscale invariabilmente include le catture e le scappatoie che possono modificare le regole in quanto appaiono sulla superficie.Ad esempio, la creazione di una fiducia domestica qualificata a vantaggio del coniuge può consentire di passare un dono a lei dopo la tua morte senza tassazione. Ma questi tipi di trust sono complicati, quindi parlare con un avvocato di proprietà o avvocato di imposta per assicurarsi di comprendere tutte le implicazioni e le regole. Un professionista può anche aiutarti a esplorare altri modi per potenzialmente schivare questa tassa.

NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un contabile o un avvocato per la tassa o la consulenza legale corrente. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.