Le implicazioni fiscali di avvio di una LLC

Hai deciso di aprire la tua attività e ora stai affrontando il compito scoraggiante di strutturarlo come una corporazione. Molti imprenditori optano per costituire società a responsabilità limitata o una LLC.

Attualmente, ogni Stato, incluso il distretto di Columbia, consente di utilizzare singoli proprietari LLC. Per creare un LLC, dovrai archiviare i documenti corretti con l'agenzia statale appropriata e pagare le tasse di deposito. Ma prima di prendere una decisione su una struttura aziendale, devi prima capire le implicazioni fiscali di una LLC.

Gli LLC proteggono le attività personali dei loro proprietari. Ciò significa che se la vostra azienda ha debiti in sospeso, le banche e altri istituti di credito non possono cogliere la tua proprietà personale. L'unica eccezione è se hai firmato una garanzia personale per finanziare la tua attività commerciale. Il tuo LLC protegge i tuoi asset come struttura aziendale, ma un LLC ha più flessibilità di gestione e le tasse sono spesso più semplici.

Le implicazioni fiscali di una LLC differiscono da quelle delle società. Gli LLC utilizzano "la tassazione pass-through", il che significa che l'LLC non paga le tasse. I redditi da parte dell'attività vengono invece trasferiti ai proprietari della società, che vengono chiamati membri in LLC. Essi sostengono i profitti o le perdite sui loro moduli fiscali personali.

I singoli proprietari LLC pagano le tasse su Form1040 con il Revenue Service interno. Partnership LLCs, in cui è presente più di un proprietario, deve presentare restituzioni di partenariato utilizzando il modulo 1065. Entrambe queste sono più semplici che pagare le tasse attraverso una struttura aziendale.

L'utilizzo di questi rendimenti evita anche la doppia imposizione, in base alle quali le società pagano le imposte sul reddito e gli azionisti pagano anche le imposte quando i profitti della società sono distribuiti a loro tramite dividendi. Poiché un LLC non dispone di azionisti, ha una diversa struttura fiscale.

Ad esempio, se una società guadagna meno di 50.000 dollari, il suo tasso di imposta sulle società è del 15%.

I proprietari di LLC dovrebbero pagare tassi di imposta molto più alti - $ 4, 386 più 25 per cento dell'importo superiore a $ 31, 850 - per lo stesso reddito sulle loro forme di imposta 1040. Detto questo, tuttavia, se tali utili vengono trasferiti agli azionisti di una società come dividendi, l'azionista dovrà pagare anche una tassa del 15% sui dividendi.

Ma la LLC può scegliere di essere trattata come società per scopi fiscali, depositando il modulo 8832 con l'IRS. Ciò significa che un LLC può trarre vantaggio dalle aliquote fiscali più basse senza dover cambiare la propria struttura aziendale.

Le implicazioni fiscali di una LLC non sono tanto vantaggiose per quanto riguarda le perdite. Potrebbe non essere in grado di detrarre tutte le perdite per il tuo business perché hai scelto di limitare la tua responsabilità personale in azienda.

Controllare le implicazioni fiscali di una società a responsabilità limitata nel tuo stato; molti Stati caricano tasse e tasse aggiuntive sugli LLC.La tassa è spesso un'imposta flat annuale. California, ad esempio, carica due spese separate per gli LLC registrati nello Stato se guadagnano più di $ 250.000.

È importante che i proprietari delle piccole imprese seguano attentamente gli sviluppi fiscali a livello federale e statale con il potenziale di influire il trattamento fiscale della loro particolare entità aziendale, compresa l'LLC.