Dare premi dipendenti? Conoscere le implicazioni fiscali

La mia attività può ridurre il costo dei premi degli impiegati? Sono premi imponibili ai dipendenti?

Dare premi ai dipendenti è una grande motivazione e migliora il morale dei dipendenti. Ma ci sono limiti a quanto si può dedurre per questi premi, inclusi i successi dei dipendenti, la sicurezza e i premi del servizio.

Hai anche bisogno di sapere le implicazioni fiscali per i dipendenti di questi premi. Se sono soggetti a imposta, è necessario dedurre le tasse sul salario dal premio.

Quanto posso dedurre per i premi degli impiegati?

È possibile dedurre fino a 400 dollari per tutti i premi di "proprietà personali tangibili" date a ogni dipendente ogni anno. Ad esempio, è possibile detrarre il costo di un orologio per 30 anni di servizio o una targa per un premio di sicurezza. Questo limite non si applica ai premi effettuati nell'ambito di un piano pensionistico qualificato.

Quali tipi di riconoscimenti sono limitati dall'essere deducibili?

L'IRS definisce il termine "premio per i dipendenti" per includere i premi per la durata dei servizi, i premi per la sicurezza ei premi assegnati durante "presentazioni significative". Il premio non dovrebbe "creare una probabilità significativa del pagamento della compensazione travestita".

Che cosa è "Proprietà personale tangibile? "I certificati del regalo sono OK?

I certificati regalo non sono considerati premi per questa deduzione perché non sono "proprietà personali". "La proprietà personale è proprietà che è di proprietà di un individuo o di un'impresa che è mobile, e non è terreno o edifici.

Quindi una targa o un orologio sarebbe proprietà personale.

È possibile fornire un catalogo di prodotti e consentire al destinatario di scegliere uno, in quanto i prodotti sono proprietà personali tangibili. Questi cataloghi hanno diversi livelli di costo per diverse lunghezze di servizio; doni più costosi per un servizio più lungo.

L'organizzazione internazionale Recognition Professionals dice,

Altri elementi che non sono proprietà personali tangibili includono viaggi, vacanze, pasti, alloggio, biglietti per teatro o eventi sportivi e titoli, titoli o altri titoli.

Premi per partenariato

L'IRS ha regole speciali per i premi dei collaboratori realizzati dai partner. In questo caso, i limiti di detrazione "si applicano al partenariato e ad ogni suo membro". Lo scopo qui è probabilmente quello di evitare di avere il partenariato aggirare le regole da parte di singoli partner offrire i premi.

Limiti sui premi per scopi fiscali per dipendenti

Per essere esenti da imposte per i dipendenti, si applicano limiti di frequenza dei premi:

• La durata dei premi di servizio non può essere ricevuta durante i primi 5 anni del destinatario dell'occupazione, o più spesso di ogni 5 anni.
• I premi di sicurezza non possono essere più del 10 per cento dei dipendenti (esclusi i manager, gli amministratori, i dipendenti clericali o altri dipendenti professionali).

Sembra che tu non sia limitato a distribuire premi di sicurezza a manager, amministratori, dipendenti clericali e dipendenti professionali.

Quando i premi dei dipendenti sono imponibili ai dipendenti

Il costo dei premi personali di beni materiali non è soggetto a tassazione per il dipendente.

Tutti gli altri premi sono considerati indennizzi, inclusi premi dei certificati di viaggio e di regalo e sono soggetti a tasse sui salari.

Dovete trattenere le imposte federali e statali sui redditi da questi premi, e questi premi sono soggetti a imposte FICA (Social Security e Medicare) per dipendenti e datori di lavoro.

Per determinare il importo imponibile di un premio a un dipendente, è necessario considerare un valore equo del mercato, non il costo. Ad esempio, se hai acquistato una quantità di monitor TV a uno sconto intenso e li hai dati ai dipendenti, dovrai trovare il prezzo al dettaglio e utilizzarlo per determinare l'importo imponibile ai dipendenti.

Leggi ulteriori informazioni su come l'IRS considera i premi dei dipendenti.

Disclaimer: Non sono un CPA o avvocato fiscale e il mio scopo non è quello di dare consigli fiscali. Le tue circostanze individuali possono influenzare la deducibilità di qualsiasi spesa aziendale.

Prima di prendere decisioni aziendali che possono avere un effetto sulle tue imposte, consultare il consulente fiscale.