Che cosa è il codice fiscale IRS 5498?

Se si dispone di un IRA o di un altro tipo di risparmio fiscale preferito, è probabile che riceverai una copia del Form 5498 presso l'istituto finanziario a partire dal primo anno. Il Servizio Revenue interno ha anche ricevuto una copia. Tra le altre cose, la forma 5498 indica all'IRS quanto hai contribuito al tuo IRA durante l'anno fiscale.

Quali informazioni vengono segnalate?

Il modulo 5498 riporta vari tipi di informazioni sull'account, tra cui:

• Contributi a IRA, HSAs e piani ESA
• Il fair value di mercato di IRA o altri conti al 31 dicembre
• Se il titolare del conto deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste > Dovresti ricevere un modulo 5498 per ogni tipo di account che hai - IRA tradizionale, Roth IRA, SEP IRA e altri - in ogni istituto finanziario. Se hai una SEP IRA e un Roth IRA presso la stessa banca, quella banca ti rilascerà un modulo 5498 per ogni conto, ma le istituzioni finanziarie raggruppano tutti i conti dello stesso tipo in un modulo 5498. Ad esempio, tutti gli IRA di Roth a una banca particolare verrà riportata su un modulo.

Tre tipi di forme 5498

Le forme 5498 sono disponibili in tre forme, a seconda di ciò che stanno riferendo.

Modulo 5498, IRA Informazioni di Contribuzione

• riporta informazioni sui singoli conti di pensionamento come IRA tradizionali, IRA di Roth, IRA di SEP e piani SIMPA IRA. Form 5498-SA
• riporta informazioni sui conti di risparmio sanitario (HSAs).

Form 5498-ESA

• riporta informazioni sui Coverdell Education Savings Accounts. Quando riceverai ora il modulo 5498?

Il modulo 5498 viene inviato entro il 31 gennaio per i titolari di account IRA che devono assumere le distribuzioni minime richieste. La casella 11 verrà controllata se raggiungerai l'età 70 1/2 durante l'anno in corso. Questa casella funge da promemoria per iniziare a prendere RMD entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui giri 70 1/2.

In caso contrario, se non dovrai iniziare a prendere RMD, l'istituzione ha fino al 31 maggio per inviare il tuo modulo.

Il modulo 5498 deve essere depositato anche presso l'IRS entro il 31 maggio. I contributi per l'anno fiscale precedente fino al 15 aprile sono inclusi nel modulo 5498 per i conti tradizionali e Roth IRA, per cui molti titolari di conti IRA ricevono non riceveranno questo informazioni fino a maggio, ma dovresti certamente averne nei tuoi documenti.

Devi includere queste informazioni sul tuo ritorno fiscale?

È probabile che tu abbia già incluso tutte le informazioni contenute nel modulo 5498 sul rendiconto fiscale. La maggior parte delle persone che hanno già presentato i loro rendiconti fiscali entro la fine di maggio non dovranno rivedere o modificare i loro rendimenti. Il modulo 5498 serve soprattutto come conferma delle informazioni che hai già fornito all'IRS.Anche così, è una buona idea assicurarsi che le informazioni riportate sul modulo corrispondano ai tuoi record e al tuo rendimento fiscale.

Come calcolare le informazioni

Gli importi del contributo per gli IRA riflettono tutti i contributi effettuati attraverso la scadenza del finanziamento dell'IRA, solitamente il 15 aprile per un determinato anno fiscale. Gli importi dei contributi per i piani SEP e SIMPLE riflettono tutti i contributi effettuati nel corso dell'anno civile indipendentemente dall'anno fiscale designato dal contributore.

Il modulo 5498 riflette tutti i contributi fatti, anche se alcuni o tutti sono stati ritirati.

I contributi a un IRA tradizionale sono riportati nella casella 1 del Form 5498. I contributi IRA tradizionali deducibili sono riportati sul modulo 1040, riga 32. I contributi tradizionali IRA tradizionali sono riportati sul modulo 8606, linea 1. L'importo indicato nella casella 1 di Il modulo 5498 include tutti i contributi ad un IRA tradizionale che sono stati designati come per l'anno fiscale precedente.

• I contributi a un Roth IRA non vengono riportati sul rendiconto fiscale. Tuttavia, l'importo indicato nella casella 10 del Form 5498 rispecchia tutti i contributi che hai fatto a un Roth IRA che sono stati designati come per l'anno fiscale precedente.
• Se sei lavoratore autonomo, i contributi a SEP e IRAs SIMPLE sono riportati sul modulo 1040, la linea 28. I contributi SEP e SIMPLE IRA fatti da un datore di lavoro all'account di un dipendente non vengono visualizzati sul 1040 del dipendente, ma dovrebbero apparire nella casella 12 sul tuo W-2 insieme a un codice. Il codice F indica un SEP IRA, e il codice S è per IRAs SIMPLE. I contributi SEP e SIMPLE riflettono i fondi effettivamente contribuiti durante l'anno civile anziché l'anno fiscale designato come sono i contributi tradizionali e di Roth IRA.
• I contributi di rollover appaiono nella casella 2 del Form 5498. Dovrebbero corrispondere a qualsiasi Form 1099-R ricevuto che mostra rollover diretti, oltre a qualsiasi rollover indiretto che hai fatto.
• Le conversioni di Roth IRA appaiono nella casella 4 del Form 5498. Queste dovrebbero anche corrispondere a qualsiasi Form 1099-R che hai ricevuto mostrando le conversioni di Roth IRA e dovrebbero corrispondere a quello che appare nel modulo 8606 nelle righe 8, 16 o 21.
• Troverai contributi dell'acconto di risparmio sanitario nella casella 2 del modulo 5498-SA. Questi rispecchiano i contributi totali per l'anno fiscale precedente, sia quelli che hai fatto sia i contributi del tuo datore di lavoro. I contributi del tuo datore di lavoro sono riportati anche nella casella 12 del modulo W-2 sotto il codice W. I contributi individuali dovrebbero corrispondere all'importo indicato nella riga 25 del tuo 1040.