Opzioni di pianificazione fiscale di fine anno per gli investitori

Un certo numero di tattiche di pianificazione fiscale sono disponibili agli investitori durante tutto l'anno. Possono decidere di vendere alcuni investimenti, di investire in nuovi investimenti o di impegnarsi in una combinazione di due. Queste decisioni sono particolarmente rilevanti entro la fine dell'anno, quando gli investitori iniziano a determinare i loro guadagni e le perdite di investimento netti in modo da poter apportare adeguamenti che avranno un impatto sui loro rendimenti fiscali.

Suggerimenti per la pianificazione fiscale per l'anno 2017

Assicurati di capire quale tasso o aliquote fiscali si applicheranno al reddito realizzato prima di vendere qualsiasi investimento. Le imposte seguenti sono in vigore nel 2017:

• Le tasse d'imposta ordinarie per il 2017 hanno un tasso massimo di 39,6 per cento per i più alti guadagni.
• I guadagni di capitale a lungo termine hanno un tasso d'imposta superiore del 20 per cento. Esistono tre tassi d'imposta a lungo termine dei capital gain: 0 per cento, 15 per cento e 20 per cento. Il tasso superiore del 20% si applica a coloro che sono nella fascia fiscale del 39%.
• I dividendi qualificati sono tassati a tassi d'imposta a lungo termine delle plusvalenze.
• I redditi da investimento saranno soggetti all'imposta sul reddito netto dell'investimento per un tasso del 3,8% al 2017. Questa sovvenzione sui redditi da investimento riguarda le persone che hanno rettificato i redditi lordi superiori a $ 200.000 se non sono sposati o oltre $ 250 , 000 per le coppie sposate.

Combinando le imposte sul reddito di patrimonio netto e l'imposta sul reddito netto d'investimento o NIIT, gli investitori potrebbero avere un margine marginale di 23,8 per cento sui guadagni a lungo termine e sui dividendi qualificati.

Questo è il 20 per cento per l'imposta sul reddito più 3. 8 per cento per il NIIT. Al contrario, i guadagni a breve termine, i dividendi non qualificati e gli interessi potrebbero essere tassati fino a 43,4 per cento. Questo è il tasso d'imposta più alto del 39. 6 per cento più 3. 8 per cento per il NIIT.

Le società di intermediazione hanno iniziato a denunciare la base dei costi dei prodotti d'investimento all'IRS e ai titolari di conti, sul Form 1099-B nel 2011.

La relazione di base sui costi è stata ampliata a quote di fondi comuni e azioni acquistate attraverso un programma di reinvestimento del dividendo nel 2012. Nel corso del 2013, le obbligazioni, le note, le merci e gli strumenti derivati ​​appena acquisiti sono stati coperti nell'ambito dei requisiti di reporting dei costi.

Gli investitori dovrebbero rivedere le loro preferenze di allocazione basate sul costo sul sito web del loro broker. Potrebbe essere utile utilizzare un metodo diverso dai metodi predefiniti del mediatore. Confronta i tuoi dati del mediatore con i propri record per assicurarvi di avere tutti i dati base necessari per preparare il tuo reddito.

Considerare il riequilibrio del portafoglio per tipo di imposta

Gli investimenti che producono redditi ordinari possono migliorare meglio nei piani fiscali differiti e gli investimenti che producono guadagni a lungo termine possono produrre risultati fiscali più ottimali nei conti imponibili.Ciò è dovuto alle aliquote fiscali più basse che si applicano ai guadagni a lungo termine ed è parte di una strategia fiscale chiamata asset placement.

Vendere fuori perdere investimenti

Questa tattica accelera le perdite nell'anno in corso. Le perdite di capitale possono compensare le plusvalenze totali. Se si dispone di una perdita netta netta per l'anno, fino a $ 3,000 di tale perdita può essere applicato per compensare il tuo altro reddito a partire dal 2017. Qualsiasi perdita di capitale eccedente questo limite annuo può essere riportata all'anno successivo.

Se riacquisti la stessa investitura entro 30 giorni prima o dopo la vendita di un'investimento in perdita, tuttavia la tua perdita sarà automaticamente differita in base alla regola di vendita del lavaggio.

Vendere fuori investimenti vincenti

Questa tattica accelera i redditi nell'anno in corso ed è ideale quando un investitore prevede che il suo tasso d'imposta nell'ultimo anno sia inferiore al suo tasso d'imposta in un anno successivo. Gli investitori possono anche vendere posizioni redditizie per assorbire le perdite di capitale riportate dagli anni precedenti. Il lato negativo di questa tattica è che il reddito accelerato accelera anche le imposte. Gli investitori nelle parentesi fiscali del 10 per cento e del 15 per cento potrebbero prendere in considerazione la possibilità di vendere investimenti a lungo termine redditizi per bloccare l'aliquota zero del tasso sui guadagni in conto capitale. Gli investitori che si trovano nella classe fiscale del 39% potrebbero voler prendere in considerazione l'impatto del 20% di aliquota fiscale sui guadagni a lungo termine e della sovrattassa del 3,8% prima di decidere di vendere.

Abbinamento delle perdite con guadagni

Questa tattica consente agli investitori di compensare i guadagni di alcuni investimenti con perdite da parte di altri. Viene conosciuto come la raccolta di perdite e l'obiettivo è quello di cercare di ridurre al minimo l'impatto fiscale totale di vendere investimenti a un utile vendendo simultaneamente gli investimenti con perdite. Questa è una tattica ibrida che accelera i redditi e accelera le perdite per creare il minor impatto fiscale possibile nell'anno in corso. Questa tattica non solo riduce i guadagni netti soggetti all'imposta sul reddito, ma riduce anche i guadagni netti soggetti all'imposta sul reddito netto dell'investimento 3,8 per cento.

Determinazione delle perdite fino al prossimo anno

I contribuenti non si trovano in una posizione in grado di rinviare le perdite sugli investimenti perché il codice fiscale ha già una disposizione per trasportare perdite di capitale in eccesso in un futuro anno. Il tempo di vendere gli investimenti non redditizi può quindi essere guidato dalla strategia di investimento piuttosto che dalle considerazioni fiscali.

Determinare i guadagni fino all'anno prossimo

La detenzione per la vendita di un investimento redditizio può potenzialmente compiere due cose: riduce il reddito ad un altro anno e potresti essere in grado di rimandare abbastanza a lungo per avere il guadagno tassato a quello preferito il tasso di plusvalenza a lungo termine piuttosto che un utile a breve termine a tassi d'imposta ordinaria. I guadagni a lungo termine sono quelli realizzati dagli investimenti che hai tenuto per più di un anno. La differenziazione dei guadagni può generare una fattura fiscale minore per i contribuenti che prevedono una significativa riduzione dei loro redditi per il prossimo anno perché i contribuenti nelle parentesi fiscali del 10 per cento e del 15 per cento hanno un tasso del 0 per cento sui guadagni a lungo termine.

Pianificazione fiscale con perdite di capitale

Gli investitori possono utilizzare i loro trasferimenti di perdite di capitale per compensare i guadagni di capitale. I trasferimenti di perdite di capitale diventeranno ancora più preziosi per le persone a reddito più elevato soggette all'imposta sul reddito netto d'investimento. Gli investitori potrebbero voler valutare i vantaggi di lasciare alcuni riporti per anni successivi rispetto ad una strategia in cui le perdite vengono assorbite il più rapidamente possibile.