Ciò che devi sapere sulle sovvenzioni di borsa con restrizioni

Se sei abbastanza fortunato da ricevere una sovvenzione di riserva limitata (spesso indicata come unità di riserva limitata o RSU) dalla tua azienda come un incentivo di partecipazione o di conservazione, devi capire i fondamenti di questo beneficio. I termini che circondano la stipulazione e il prezzo di questa sovvenzione possono influenzare il processo decisionale per la pianificazione fiscale e l'occupazione in corso.

Nota: questa colonna non è destinata a offrire consulenza legale o finanziaria. Sempre cercare l'input da una risorsa qualificata.

Che cos'è un fondo riservato?

Quando un datore di lavoro ti offre quote della società, ma limita la sua capacità di accedere o monetizzare il titolo, si dice che sia limitato. Queste sovvenzioni vengono spesso utilizzate in tecnologia, crescita elevata e grandi imprese consolidate come mezzo per reclutare o mantenere dipendenti chiave.

Quali sono le restrizioni comuni che i datori di lavoro appaiono sulle borse di studio?

La forma più comune di restrizione imposto su questi contributi da parte del datore di lavoro è ritardare l'accesso alle azioni reali attraverso un processo chiamato vesting. Prendi in considerazione uno scenario in cui ti sei assunto e ha offerto 500 azioni di magazzino, tuttavia, la stipula richiede tre anni dalla data di noleggio. In questa situazione, non sarai in grado di toccare la scorta per tre anni. Se lasci l'azienda prima del marchio di tre anni, le sue azioni saranno restituite all'azienda. Come descritto in questo articolo sul vesting, ci sono una varietà di formati che i datori di lavoro possono utilizzare per passare la proprietà delle azioni al dipendente nel tempo.

Che cosa succede se si lascia la società prima che le gilet di magazzino?

Questo punto vale la ridondanza in questo articolo. Se si lascia prima dell'investimento sovvenzionato delle unità di riserva, si perde la capacità di acquisire le azioni. Questo vantaggio sarà essenzialmente inutile a voi.

Come si differenzia un premio di riserva riservata da una borsa di stock option?

Entrambi hanno un periodo di maturazione.

La differenza è alla fine del periodo di maturazione. Quando una opzione di stock option si rivolge, hai la possibilità di acquistare o meno l'acquisto a un prezzo specifico (il prezzo di sciopero). Non possiedi un titolo di società finché non eserciti l'opzione e acquisti il ​​titolo. Non appena lo acquisti, puoi fare tutto ciò che vuoi con esso, anche vendendolo. Quando un premio a riserva riservata si indossa, possiedi il titolo e puoi fare tutto quello che vuoi con esso.

Qual è meglio, opzioni di scorta o azioni limitate?

La risposta a questa domanda è che dipende. In generale, se il prezzo delle azioni è in aumento, le opzioni azionarie possono essere preferite. Puoi vendere entrambi al valore di mercato più elevato, ma con opzioni di stock, non dovrai impegnarvi all'acquisto finché il prezzo delle azioni non è arrivato al punto in cui volevi vendere.In alternativa, se il prezzo delle azioni rimane lo stesso o è in flessione verso il basso, la riserva può essere migliore dal momento che tu possiedi il titolo. Le opzioni non esercitate non hanno valore, e se il prezzo delle azioni è al di sotto del prezzo di esercizio, vengono effettivamente descritti come "sotto-acqua". Naturalmente, il titolo ha un certo valore se non diminuisce.

Esistono considerazioni fiscali con sovvenzioni con riserva di azioni o opzioni?

Sì.

Ad esempio, è possibile che la tua sovvenzione unitaria limitata innesca una responsabilità fiscale alla data di maturazione, indipendentemente dal fatto che tu abbia venduto la riserva o no. Assicuratevi di consultare un contabile qualificato o un avvocato per le ultime regole sulle implicazioni fiscali del tuo particolare premio.

La riga di fondo:

È importante per voi comprendere tutti i termini e le implicazioni fiscali del tuo vantaggio particolare. Entrambe le sovvenzioni di opzioni e le sovvenzioni unitarie di azioni limitate possono essere veicoli eccellenti per la creazione di ricchezza nel tempo. Tuttavia, non esiste un pranzo libero in finanza. Alcune restrizioni regolano quando e come si accede alle tue sovvenzioni e le implicazioni fiscali sono sempre grandi quando si valutano questi contributi del datore di lavoro.

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Aggiornato da Art Petty