Video: MA CHI È DAVVERO A TRASGREDIRE LE REGOLE? Alberto Bagnai, Stefano Feltri e Sergio Cesaratto 2025
L'IRS richiede di iniziare a prendere i prelievi dai tuoi conti pensionistici qualificati (conti IRA, 401 (k) s, 457 piani e altri piani di risparmio fiscali differiti come TSP, 403 (b) , TSA, SEP o SIMPLE) una volta raggiunto l'età 70 1/2. Questo requisito è chiamato distribuzione minima richiesta , o RMD.
Quando devo iniziare a prendere le distribuzioni minime necessarie?
Il tuo primo RMD deve avvenire entro il primo aprile dell'anno dopo raggiungo l'età 70 ½, ma la maggior parte delle persone troverà la maggior efficienza fiscale per prendere la prima distribuzione nell'anno che raggiungono l'età 70 1 / 2.
Esempio: Il compleanno di Bob è nel mese di febbraio. Così diventa 70 ½ in agosto. La sua prima distribuzione deve avvenire entro il 1 ° aprile dell'anno successivo, anche se poteva prenderla nell'anno in corso. Se Bob attende fino al 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno gira 70 ½, dovrà prendere una distribuzione minima richiesta per sia anni. La sua decisione di aspettare e prendere due distribuzioni nel secondo anno, o prendere la sua prima distribuzione nell'anno in cui gira 70 ½ dovrebbe basarsi su quale opzione avrà meno tasse nei due anni. Con le centinaia di pensionati con cui ho lavorato, ho visto pochi casi in cui ha senso ritirare il primo RMD.
Devo prendere RMD da un Roth?
NON è richiesto di prendere distribuzioni minime dalla tua Roth IRA. Tuttavia, è necessario prendere RMD da altri tipi di account Roth.
Ad esempio, le regole IRS richiedono di prendere RMD da Roth 401 (k) s, tuttavia, a pensione, puoi rotolare il tuo Roth 401 (k) nel tuo Roth IRA e quindi evitare questo requisito. Devi anche prendere i RMD dall'eredit di Roth IRA, quindi quando i tuoi figli erediteranno il tuo Roth IRA non possono lasciare che i fondi crescano per sempre senza tassazione - devono iniziare a prendere una quantità specifica ogni anno.
Che cosa succede se sto ancora lavorando all'età di 70 anni 1/2?
Se state ancora lavorando e contribuisci al tuo piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro, alcuni piani consentiranno di ritardare il tuo RMD.Ogni piano qualificato ha un proprio set di regole. Devi controllare con il tuo piano per vedere se ti verrà richiesto di prendere le distribuzioni all'età di 70 1/2 se stai ancora lavorando.
Quanto devo prendere?
L'importo della tua distribuzione necessaria si basa su due aspetti: il saldo del conto dell'anno precedente del 31 dicembre e una tabella IRS basata sulla tua età.
Usi la tua età a partire dal tuo compleanno nell'anno della tua distribuzione. Quindi, se stai prendendo una distribuzione nel 2017, utilizza l'età che si ottiene nel tuo compleanno che si verifica nel 2017.
Per il tuo riferimento, i primi vent'anni (coprendo le distribuzioni per i 70-90 anni) della tabella più comunemente utilizzata , la tabella di aspettativa di vita uniforme, è elencata nella parte inferiore di questo articolo.Per calcolare le distribuzioni necessarie per qualcuno oltre i 90 anni, fare riferimento alla tabella completa della durata della Uniforme sul sito web IRS (sulla pagina IRS scorrere verso il basso per la tabella III per trovare la tabella uniforme).
Se hai un coniuge che è dieci anni più giovane di te, o stai prendendo distribuzioni come non-sposo beneficiario di un account IRA, non utilizzare una tabella alternativa in uno dei seguenti link:
Joint And Last Tabella sopravvissuta (vedere Appendice B) - Utilizzare se il coniuge è dieci anni più giovane di te.
Tabella di aspettativa di vita singola - Usa se sta prendendo distribuzioni come beneficiario di non coniugi.
- Posso trasformare il mio RMD in un Roth?
- No, non puoi ruotare la tua distribuzione minima richiesta a un Roth IRA. Tuttavia, puoi distribuire fondi dal tuo IRA in natura, vale a dire che distribuisci quote di un investimento anziché denaro. Quindi questi fondi rimangono investiti in un conto di intermediazione.
Posso dirigere il mio RMD a una carità?
Puoi indirizzare il tuo RMD a una carità e non verrà riportato come reddito imponibile sul tuo reddito. Questa disposizione è stata una disposizione provvisoria del codice fiscale ma è stata fatta permanente a partire dal 2016. Si tratta di una "distribuzione qualificata".
Come faccio a calcolare la mia distribuzione minima richiesta?
Per determinare quanto devi ritirare, prendi l'equilibrio dell'account IRA del 31 dicembre, cercare la tua età nella tabella appropriata e dividere il tuo saldo dell'account per il fattore (periodo di distribuzione rimanente) in base alla tua età.
Esempio:
Bob aveva 100.000 dollari nella sua IRA il 31 dicembre dell'anno precedente. Bob è 70 e decide di prendere la sua prima distribuzione nell'anno in cui gira 70 ½.
$ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63 Questa è l'ammontare che Bob deve ritirare per l'anno civile in cui gira 70 ½.
- Prova una calcolatrice RMD online per stimare la distribuzione minima richiesta dell'anno corrente o futuro.
Cosa? Una penalità per non aver preso una distribuzione minima richiesta!
La pena per non assumere una distribuzione minima richiesta è una tassa del 50% su qualsiasi importo che non sia stato ritirato in tempo.
Per ulteriori informazioni sulle distribuzioni minime necessarie, vedere:
Fatti di pianificazione pensionistica IRS per quanto riguarda le distribuzioni minime richieste
Primi 20 anni della tabella di distribuzione minima richiesta
Primi venti anni della
(Vita uniforme)
| Età Periodo di distribuzione | |
| 70 | 27. 4 |
| 71 | 26. 5 |
| 72 | 25. 6 |
| 73 | 24. 7 |
| 74 | 23. 8 |
| 75 | 22. 9 |
| 76 | 22. 0 |
| 77 | 21. 2 |
| 78 | 20. 3 |
| 79 | 19. 5 |
| 80 | 18. 7 |
| 81 | 17. 9 |
| 82 | 17. 1 |
| 83 | 16. 3 |
| 84 | 15. 5 |
| 85 | 14. 8 |
| 86 | 14. 1 |
| 87 | 13. 4 |
| 88 | 12. 7 |
| 89 | 12. 0 |
| 90 | 11. 4 |
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