Qual è la regola di 55

Se avete un piano 401 (k), probabilmente già sapete che vi è generalmente una penalità del 10% per prelevare i fondi prima dell'età di 59 anni 1/2.

Esistono eccezioni a questa regola di distribuzione precoce, e uno riguarda in particolare i pensionati pre-pensionati. È conosciuto come regola del reddito interno di 55. Se sei 55 anni o più, devi conoscere qualcosa.

Qual è la regola del 55?

La regola di IRS di 55 è un dipendente che viene licenziato, viene licenziato o abbandona un lavoro tra l'età di 55 e 59 anni 1/2 di soldi prelevati dai loro 401 (k) o 403 (b ) piano senza penalità.

Ciò vale per i lavoratori che lasciano il loro posto di lavoro in qualsiasi momento durante o dopo l'anno di un 55 ° compleanno.

La regola del 55 si applica solo ai beni nella tua attuale 401 (k) o 403 (b) - quella in cui investite nel lavoro che stai lasciando all'età di 55 anni. Se hai soldi in ex 401 (k) o 403 (b), non è idoneo all'esenzione della pena di prelievo anticipato. Dovresti aspettare fino all'età di 59 anni per iniziare a prelevare fondi se voleste farlo senza pagare una penalità del 10 per cento.

Questa regola di 55 non si applica ai singoli conti pensionistici (IRA). Se doveste spostare i beni in un rollover IRA dopo aver lasciato un posto di lavoro, non sarai idoneo al ritiro precoce secondo la regola di 55.

Che cos'è una distribuzione di sezione 72 (t)?

C'è un altro modo per eliminare 401 (k), 403 (b) e persino le pensioni di pensionamento IRA se si lascia un lavoro prima dell'età di 59 1/2. Esso è conosciuto come l'esenzione Sostanzialmente Equal Periodic Payment (SEPP), ovvero la distribuzione IRS Section 72 (t).

Utilizzando questo tipo di regole di distribuzione, inizieresti calcolando la tua aspettativa di vita e usa questo per calcolare cinque pagamenti sostanzialmente uguali da un piano di pensione per cinque anni consecutivi prima dell'età di 59 1 / 2. Tuttavia, le distribuzioni possono verificarsi in qualsiasi età e non sono vincolate dalla stessa soglia di 55 anni come la regola di 55.

Dovresti prendere la distribuzione?

La capacità di prelevare denaro in anticipo è una grande rete di sicurezza per coloro che devono ritirarsi prima dell'età 59 1/2. Ma se è possibile trattenere e trovare un altro lavoro, un lavoro part-time o lavorare come consulente, può avere più senso lasciare che i soldi continuino a crescere, fiscalmente differiti, anche negli anni sessanta. Prendendo in anticipo i fondi potrebbe diminuire il valore a lungo termine del tuo portafoglio. Ciò è particolarmente vero se i vostri anni iniziali di pensionamento sono cattivi per il mercato. Se prevedete di vivere una lunga vita, le distribuzioni anticipate potrebbero mettere a rischio il tuo reddito futuro.

Considerare attentamente tutto il tempo di tutte le decisioni di prelievo del portafoglio. Lavorare con un consulente fiscale, un pianificatore finanziario o un amministratore del piano di pensione per creare una strategia di ritiro sostenibile.

Ulteriori informazioni sulla pubblicazione IRS 575.