Quali benefici per i dipendenti sono deducibili per il mio business?

Tipi di benefici per i dipendenti che si possono dedurre

È possibile prendere una deduzione fiscale sul rendimento fiscale delle imprese per il costo di fornire prestazioni ai dipendenti. I benefici per i dipendenti sono costi di business ragionevoli e necessari. Questi vantaggi sono talvolta chiamati benefici frange, perché sono sul margine, o addizionali alla remunerazione base di un dipendente.

Questo articolo descrive i tipi di vantaggi che si possono detrarre e le restrizioni o le limitazioni a dette deduzioni, tra cui:

• Piani di salute
• Assicurazioni di assistenza
• Piani di caffetteria
• Regali
• Bonus, premi
• Assistenza per l'istruzione < Piani di salute, Assicurazione sulla vita, Assistenza dipendente e piani di caffetteria
• Il costo dei piani sanitari per i dipendenti, compresi i costi associati con la legge di cura conveniente, è di solito deducibile ai datori di lavoro, ma questi piani devono essere qualificati dall'IRS. È meglio avere un avvocato o un consulente finanziario per aiutarti a creare questi piani in modo che siano conformi alle normative IRS, in modo da essere sicuri che la deduzione sarà consentita.

Regali, Premi e Bonus ai Dipendenti

I doni ai dipendenti possono essere detratti dalla tua azienda se i doni sono di valore nominale.

L'unica eccezione che consente che un certificato regalo sia deducibile all'azienda ed è escluso dal reddito lordo del lavoratore se è qualificato come una "franchigia"

de minimis

". Tuttavia, qualsiasi certificato regalo che può essere convertito in denaro o in un equivalente in contanti non è mai

de minimis. L'IRS non ha stabilito una soglia del dollaro che può essere applicata per determinare se i beni e servizi si qualificano come de minimis benefici a frange. Alcuni possono sostenere che una soglia ragionevole è il limite di $ 25 imposto ai regali aziendali. La regola generale è che i certificati regalo non sono consentiti ai dipendenti perché non contano come "proprietà personali tangibili".

Premi e bonus ai dipendenti sono deducibili per la tua attività, ma possono essere imponibili ai dipendenti. Programmi di assistenza educativa

È possibile prendere una deduzione fiscale sulle imprese per il costo di fornire assistenza educativa ai dipendenti, a condizione che tu crei un programma di assistenza educativa qualificato, secondo le regole IRS. È meglio ottenere un avvocato per aiutarti a creare questo piano.

Assegnazione di vantaggi a tutti i dipendenti

Non è possibile fornire vantaggi speciali a "dipendenti chiave" (ad esempio, i dipendenti più remunerati o quelli che fungono da agenti) ad esclusione di altri dipendenti. In altre parole, è necessario offrire gli stessi vantaggi a tutti i dipendenti.

Vantaggi per i dipendenti che non possono diminuire

Non è possibile detrarre il costo delle quote nei club di golf o nei club nazionali per i dipendenti.Non è possibile detrarre il costo dell'assicurazione sulla vita per chiunque sia associato alla tua azienda se sei il beneficiario diretto o indiretto.

Come includere le spese per i benefici per i dipendenti nel tuo business tax return

Per singoli proprietari e LLC singoli membri, mostrate queste spese nella sezione "Spese" dell'allegato C

Per partnership e società multi-membro, mostrare queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1065

Per le società, mostrate queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1120

• Per ulteriori informazioni sulla detrazione delle spese per i dipendenti
• Vedi la pubblicazione IRS 15B per ulteriori informazioni sui benefici specifici dei dipendenti. Vedi anche il Capitolo 2 della pubblicazione IRS 535. Disclaimer: Questo articolo presenta informazioni generali e non è destinato ad essere un consiglio fiscale o legale. Ogni situazione aziendale è unica e le leggi e regolamenti cambiano frequentemente. Assicurarsi di consultare un professionista fiscale o un avvocato di imposta prima di prendere decisioni che possono influenzare il tuo stato fiscale.