Conversioni degli account custodial UTMA e UGMA

Le famiglie che cercano di capire come pagare per l'università sono spesso intrappolate tra una roccia e un luogo difficile dopo aver ricevuto le offerte di aiuti finanziari dalle loro scuole privilegiate. Nella maggior parte dei casi, vi è un divario tra ciò che la scuola paga e l'aiuto finanziario offerto. Questo divario può essere coperto da borse di studio, prestiti agli studenti o risparmi personali. Alcune famiglie hanno risparmiato denaro per questo scopo attraverso i conti di custodia UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Questi veicoli hanno inizialmente dominato supremo sul mercato universitario di risparmio fino alla creazione dei conti di sezione 529 nel 1996. Da allora, la maggior parte delle famiglie sceglie i piani della sezione 529 per la loro combinazione di prestazioni fiscali e controllo parentale sul risorse. Non è una sorpresa allora che molti genitori e nonni che in precedenza hanno utilizzato account UGMA e UTMA custodial possano sentirsi un po 'ingannati.

Quindi, una domanda spesso richiesta dai genitori che hanno investito in un account UTMA o UGMA è se possono convertire il loro account in un piano di Sezione 529. Anche se la risposta è "Sì", questa conversione viene fornita con alcune catture possibili.

Controllo dell'attivo

Una conversione dell'account UTMA-529 o UGMA-529 può influenzare chi controlla i beni. In alcuni casi i sponsor del piano 529 richiedono una gestione speciale e l'etichettatura di queste conversioni. In questi casi, l'account specifico è etichettato come "Account Custodia Sezione 529" e lo sponsor di piano trasformerà le risorse al minore quando raggiungono l'età adulta, proprio come se fosse un account classico di custodia.

Questo si verifica di solito quando il bambino raggiunge l'età di 18 o 21 anni, a seconda dello stato.

Ci sono alcuni sponsor di piano, tuttavia, che non richiedono questo trattamento di account speciale anche se c'è ancora un obbligo legale per il genitore o il nonno. Alcuni genitori potrebbero considerare la falsificazione dell'origine di questi fondi quando compilano la forma di conto della Sezione 529 per evitare questa possibilità, ma ciò non è consigliabile poiché non è legale e consente al vostro bambino di indagare per il cattivo gestione dei propri soldi.

Modifiche del beneficiario

Non è possibile trasferire un conto UGMA o UTMA a un altro figlio o modificare i beneficiari. Non dovresti utilizzare una conversione dell'account UTMA o UGMA-529 per modificare il beneficiario perché questo equivarrebbe a dare il denaro del tuo bambino a qualcun altro. Se effettua una conversione UGMA o UTMA-529 e la segnalate onestamente, la maggior parte dei piani non consentirà una modifica del beneficiario finché il beneficiario corrente non diventa il proprietario esatto. A quel punto, il bambino cresciuto può cambiare il beneficiario da se stessi a qualcun altro, se lo desidera.

Conseguenze fiscali di una conversione degli account di custodia UTMA o UGMA-529

A differenza degli IRA che ti penalizzano se prelevi i tuoi soldi e lo investiti in un account non IRA, una conversione UGMA o UTMA-529 non ha alcuna penalità. Tuttavia, gli investimenti sottostanti nel tuo conto possono essere soggetti a imposta sulle plusvalenze se hanno un guadagno precedentemente non realizzato. Questa possibilità deve essere pesata contro il beneficio di proteggere tutta la crescita futura sui soldi nel nuovo piano di Sezione 529.

Effetto sull'ammissibilità degli aiuti finanziari Da una conversione degli account di custodia UTMA o UGMA-529

Una conversione UGMA o UTMA-529 è generalmente considerata una mossa positiva quando si tratta di qualifiche per l'aiuto finanziario.

Ciò è dovuto al fatto che le attività di un conto custodito sono considerate come attività del figlio, ma le attività nel conto convertito 529 sono però considerate appartenenti ai genitori se lo studente è ancora dipendente.

Ciò significa che, convertendo un account UGMA o UTMA in un conto Sezione 529, solo il 5, 64% delle attività dovrebbe essere utilizzato annualmente dai genitori, a differenza del 20% utilizzato dall'allievo prima della conversione.

Prima di prendere una decisione su una conversione di account UGMA o UTMA-529, è consigliabile chiamare lo sponsor del piano 529 del tuo stato o consultare i tuoi investitori e consulenti fiscali.