Cosa sono gli account UGMA e UTMA Custodial?

I genitori e gli studenti che attualmente stanno completando il FAFSA e l'apprendimento degli aiuti finanziari potrebbero essere calci se non avendo un piano migliore per pagare l'università. Quando si tratta di costi universitari, una piccola pianificazione può andare molto a lungo. Ci sono diversi modi utili per risparmiare denaro per l'istruzione universitaria del tuo bambino, ognuno dei quali ha i suoi pro ei contro. Uno dei metodi più tradizionali è quello di aprire un account di custodia, che i bambini possono accedere una volta che diventano un adulto, ma questo non mette alcun criterio educativo sul modo di spesa.

Questo non è un conto di risparmio di istruzione e i tuoi figli possono utilizzare i soldi che investono come preferiscono. Un'altra opzione è quella di utilizzare un account UGMA o UTMA.

Cosa sono gli account UGMA e UTMA Custodial?

I conti UGMA e UTMA sono considerati il ​​granddaddy dei conti di risparmio universitari. L'UGMA (Uniform Gift to Minor's Act) e UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) non sono altro che i conti di custodia, utilizzati per contenere e proteggere i beni per i minori fino a quando non raggiungono l'età di maggioranza nel loro stato. Questi conti in genere consentono investimenti di azioni, obbligazioni e fondi comuni, ma non investimenti a più alto rischio come opzioni di stock o acquisto su margine. Poiché le attività sono considerate proprietà del minore, un certo ammontare del reddito da investimento andrà senza tasse, mentre un importo uguale viene tassato all'aliquota fiscale del bambino, anziché al tasso dei genitori.

Gli svantaggi potenziali

Lo stesso vantaggio fiscale che rende attraenti i conti di custodia può anche renderli poco attraenti.

Dopo che la prima somma di denaro in reddito è protetta da tasse più elevate, il reddito in eccesso viene tassato alla parentela fiscale dei genitori. Ciò non si verifica in un piano di Sezione 529 o in un Coverdell ESA.

Il formato di account richiede anche un custode per consegnare il controllo del patrimonio al figlio da 18 a 21 anni a seconda dello stato.

Mentre i genitori che hanno un buon rapporto con il loro bambino potrebbero essere costretti a costringere tali beni in effettivamente spesi al college, una relazione tesa può presentare un problema.

Quali sono i vantaggi fiscali?

Ogni bambino di età inferiore ai 19 anni (o 24 anni per gli studenti a tempo pieno), che registra come parte del rendimento dei propri genitori, è consentito un certo "reddito non reddito" ad una riduzione dell'aliquota. Nel 2016, per esempio, il primo $ 1, 050 è considerato fiscale e il successivo $ 1, 050 viene tassato alla base del figlio, pari al 10% per l'imposta sul reddito federale. Tutto quanto sopra questi importi viene tassato alla percentuale dei genitori, che può arrivare fino al 35%. Questa esenzione è per figli, non per conto.

Quali spese sono ammissibili?

Il ritiro può essere avviato dal custode a beneficio del figlio finché le spese sono per esigenze legittime. Ogni spesa a favore del bambino, come le spese di istruzione pre-college, può essere versata sul conto custode, a discrezione del depositario. A differenza di altri conti di risparmio universitari, tuttavia, queste spese non sono limitate all'istruzione e possono essere utilizzate per qualsiasi cosa relativa al bambino. Allo stesso modo, una volta che il vostro bambino diventa un adulto legale, può utilizzare il denaro senza limitazioni.

C'è un impatto sull'assicurazione federale degli aiuti finanziari?

I conti di custodia sono considerati un bene del bambino e sono conteggiati contro un aiuto finanziario. Si prevede che circa il 20% di queste attività saranno utilizzate per finanziare l'istruzione di un studente in un determinato anno.

Regole di contribuzione

Non ci sono limiti di contributo. Tuttavia, qualcuno che mette da parte i soldi in uno di questi conti deve essere consapevole di come i regali più grandi influenzano la loro imposta annuale regalo e le imposte sulle imposte immobiliari a vita, quindi è utile consultare un consulente finanziario.

Fondi non utilizzati

I soldi inutilizzati devono essere distribuiti entro il tempo in cui il figlio raggiunge l'età di maggioranza o l'età massima consentita per i conti di custodia nel loro stato. Per i conti UGMA classici, questo si verifica generalmente all'età di 18 anni. Per i più recenti account UTMA, questa è di solito 21 anni, ma può essere fino all'età di 25 anni.

A differenza dei piani della Sezione 529 e Coverdell ESA, non c'è possibilità di trasferire l'account in un altro figlio o cambiare i beneficiari.