Account UGMA e UTMA - Trasferimento di regali ai minori

I conti UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) e UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) possono essere utilizzati per aiutare i genitori a accumulare notevoli quantità di denaro per contribuire a pagare l'istruzione universitaria dei loro figli. Questi sono fondamentalmente conti custodiali che vengono usati per trasferire determinati beni a bambini che altrimenti non sarebbero abbastanza vecchi da possederli. Sono stati originariamente creati perché la maggior parte degli stati non concede ai minori il diritto di diventare parte di un contratto prima di raggiungere l'età di maggioranza.

Ciò significa che non possono possedere la maggior parte delle forme di investimento, quali azioni e obbligazioni, rendite, fondi comuni di investimento o assicurazione sulla vita.

I genitori che hanno voluto trasferire il controllo di questi beni per l'istruzione universitaria e gli scopi di vantaggio fiscale hanno scoperto che non c'era modo semplificato per farlo. La legge Uniform Gifts to Minors ha fornito un modo per stabilire un conto in cui i termini della fiducia siano guidati da uno statuto statale e non da documenti di fiducia individuali. Pertanto, i servizi di un avvocato o di un trustee designato in giudizio non sono di solito necessari per redigere i documenti necessari. Il "Uniform Transfers to Minors Act" è stato emanato per consentire il trasferimento di altri tipi di proprietà, come l'arte, i beni immobili, i brevetti e le royalties attraverso l'eredità.

Mentre i conti UGMA e UTMA non sono stati progettati appositamente per aiutare a risparmiare per l'università, molte famiglie hanno iniziato a usarle per questo scopo poiché forniscono determinati benefici fiscali.

Poiché i beni trasferiti sono considerati proprietà del minore, questi conti possono trarre vantaggio dalla "tassa di Kiddie" che consente una certa quantità di reddito di un minore a non pagare e un importo uguale da tassare all'imposta sul bambino tasso, che dovrebbe essere significativamente inferiore al tasso di imposta dei genitori.

L'importo totale è poi disponibile quando il minore raggiunge l'età di maggioranza che di solito è giusto attorno al tempo in cui l'alunno frequentava l'università. Ecco alcune cose da considerare se stai pensando di trasferire i beni al tuo bambino per aiutare a pagare per il college in futuro:

Assicurati che questo sia quello che vuoi veramente fare:

• Nonostante i loro vantaggi, ci sono rigorosi regole su come i soldi possono essere utilizzati e in quale età deve essere completamente rivolto al bambino. Anche se il vostro bambino decide di non frequentare la scuola, i fondi saranno ancora trasferiti. Se non pensi che il tuo studente sarà in grado di gestire correttamente questi fondi, potrebbe essere meglio utilizzare un account di fiducia regolare in cui è possibile mantenere un maggiore controllo. Controllare gli statuti dello stato:
• Non tutti gli stati dispongono di questa opzione e quelli che hanno statuti diversi che interessano la loro implementazione. Controllare le regole del tuo stato di origine per essere sicuri di essere a proprio agio con tutte le sue disposizioni prima di investire in questo tipo di account. Altri possono donare:
• Dal momento che molte persone possono donare a questo tipo di account, può essere meno complicato che ciascuna delle parti abbia creato un tipo di investimento separato. In questo modo i genitori, i nonni, le zie e gli zii, altri parenti e persino gli amici possono aiutare a sostenere l'educazione futura del bambino. Attenzione alle eventuali conseguenze fiscali del regalo, e tenere presente che questi sono trasferimenti irrevocabili in modo da non essere in grado di cambiare idea a un certo punto in futuro. Fai attenzione al tuo custode:
• Se la persona che funge da custode muore prima che il bambino raggiunga l'età di maggioranza, le attività della fiducia possono essere imponibili come parte della proprietà del depositario. Potrebbe essere opportuno considerare la nomina di una banca o di un altro soggetto indipendente come custode. Considera le implicazioni degli aiuti finanziari:
• I fondi possono essere spesi prima dell'istituto universitario perché avere un trasferimento di beni colpiti proprio come uno studente sta presentando il FAFSA potrebbe avere effetti negativi sulla quantità di aiuti finanziari disponibili. Alcuni genitori possono scegliere semplicemente di continuare a investire nei loro nomi, prendere la tassazione per alcuni anni e poi regalare il denaro direttamente allo studente in quantità minori durante il college per pagare le spese o dopo l'università per aiutare a pagare i loro prestiti studenteschi . Conosciuto anche come:

ugma, conti di custodia, conti fiscali per bambini, conti per bambini, conti universitari Spellings alternativi:

uht-muh