Utilizzando IRA non deducibili per ottenere soldi in un Roth

Se non sei idoneo a prendere una deduzione IRA per il tuo contributo ad un'IRA e tu inflidi troppi soldi per fare un contributo di Roth IRA, allora puoi considerare un contributo non irrevocabile dell'IRA . Potrai subito convertirlo in un Roth IRA. Questo è a volte chiamato una strategia "backdoor Roth IRA". Di seguito sono riportate le regole applicabili.

Elementi basati sull'IRA non deducibili

Un IRA non deducibile ha gli stessi limiti di contribuzione e è soggetto alle stesse regole di un IRA tradizionale - la differenza è come il contributo viene trattato sul tuo reddito.

È possibile effettuare contributi IRA non deducibili allo stesso conto IRA che ha contributi deducibili, tuttavia, per scopi di monitoraggio. Vi consiglio di aprire un conto separato per tutti i contributi non deducibili.

Con il tuo reddito, dovrai inviare un modulo 8606 in cui segnalate l'importo del tuo contributo IRA che non è deducibile. Questa è la tua base.

Uno degli usi più efficaci di IRA non deducibili è per i redditi ad alto reddito. I redditi ad alto reddito possono utilizzare IRA non deducibili per contribuire ad un Roth IRA.

Utilizzando un contributo non deducibile dell'IRA per contribuire ad un Roth IRA

Per coloro che guadagnano abbastanza soldi che non sono idonei a fare un contributo di Roth IRA, possono ancora contribuire denaro ad un Roth IRA in un round- a-bout modo. Ogni anno è possibile effettuare un contributo IRA non deducibile e quindi convertire tale IRA non deducibile in un Roth. È possibile convertire l'IRA non deducibile in un Roth nello stesso anno in cui si effettua il contributo.

Quando si converte un IRA in un Roth IRA, si paga le imposte su qualsiasi importo che è convertito che è al di sopra della vostra base. Se hai altri account IRA, la tua base deve essere calcolata utilizzando una formula pro-rata.

Ad esempio, supponiamo che tu abbia $ 11.000 in un IRA tradizionale e fai un contributo di $ 5, 500 a un account IRA separato come un'IRA non deducibile.

Adesso hai un totale di 16.500 dollari in IRA, 1/3 è non deducibile, gli altri 2/3 sono contributi tradizionali deducibili.

Sarebbe bello se si potesse convertire solo la parte non deducibile dell'IRA, tuttavia l'IRS guarda tutti i tuoi conti IRA combinati, quindi se converti solo $ 5, 500, un terzo dell'importo convertito (circa $ 1 , 815) sarà considerata base e gli altri due terzi (circa $ 3 685) saranno considerati redditi imponibili per l'anno della conversione. (Nota: questo costo fiscale di conversione di un Roth sarà solo un piccolo prezzo da pagare se i tuoi investimenti fanno il loro lavoro e crescono senza tassazione per molti anni all'interno della vostra Roth IRA.)

Come evitare la regola di base di Pro-Rata

La regola di base pro-rata non si applica se hai tutti i tuoi altri fondi di pensione in un piano 401 (k), quindi ogni anno fai un contributo non deducibile dell'IRA, supponendolo subito convertito in un Roth l'importo totale della conversione è considerato base.

Ad esempio, se hai $ 300.000 in un piano 401 (k) e nulla in un'IRA, puoi immediatamente finanziare un'IRA non deducibile e convertirlo in un Roth. L'importo convertito non è un reddito imponibile in quanto è stato tutto il costo base.

Puoi riaprire i saldi tradizionali IRA in un piano di datore di lavoro, ad esempio nel piano 401 (k), lasciando solo i saldi IRA non deducibili al di fuori del piano in modo che in futuro puoi utilizzare la strategia di conversione della porta posteriore Roth senza preoccuparsi di contabilizzare pro-rata.

Sulle forme fiscali richieste l'IRS chiede saldi di conto di fine anno a partire dall'anno in cui stai depositando il reddito (e il modulo 8606), per cui dovresti rimettere IRA tradizionali in un piano 401 (k) prima fine anno per utilizzare la strategia di conversione di quell'anno.

Se alla fine di quest'anno non hai fondi rimanenti in IRA tradizionali, SEP o SIMPLE (forse perché sono stati inseriti in un piano qualificato), questo vi permetterà di convertire solo l'IRA rimanente non deducibile in un Roth . Come detto, questa mossa è chiamata backdoor Roth IRA ed è una pratica comune. I futuri cambiamenti nella legislazione fiscale possono portare via questa strategia, ma finora è perfettamente fatta per farlo.

Errori IRA non Deducibili

L'errore più comune con IRA non deducibili sta dimenticando di completare il modulo IRS 8606 con il tuo reddito.

Se hai effettuato contributi IRA non deducibili, ma non hai segnalato la tua base, puoi segnalarli in ritardo. Vedere l'articolo chiamato Ho dimenticato di formattare il modulo 8606 per i dettagli su cosa fare.

Un altro errore comune sta pensando di poter convertire solo i tuoi contributi non deducibili ad un Roth. Come sopra discusso, è necessario esaminare il totale di tutti i tuoi account IRA quando si determina l'importo dell'imposta dovuta quando si converte in un Roth.