Come dedurre le spese mediche come spese di business presso lo studio legale

Puoi detrarre le spese mediche sulle tue imposte come parte delle spese aziendali della tua società legale? Potresti essere sorpreso di quanto possa essere facilmente fatto utilizzando un conto di rimborso sulla salute, noto anche come HRA o un conto di rimborso medico. Il conto deve essere parte di un piano di prestazioni per i dipendenti.

Deduzioni Mediche e Codice IRS Sezione 105

Sotto il codice di reddito interno 105, un'impresa può fornire ai dipendenti conti di rimborso della salute come beneficio dell'occupazione.

Le spese mediche del dipendente vengono pagate o rimborsate dall'impresa fino ad un certo importo di dollaro come parte del compenso del dipendente. Questo pagamento delle spese mediche non costituisce reddito al dipendente per fini fiscali, ma si qualifica come legittimo spesa aziendale e dà una deduzione fiscale significativa allo studio legale o ad altre attività che forniscono il beneficio dei dipendenti.

Le spese che si qualificano per una deduzione in base ad una HRA sono sostanzialmente le stesse di quelle che si qualificano sotto un conto flessibile di spesa o FSA.

Requisiti per la detrazione delle spese mediche

La detrazione delle spese mediche dipende da due importanti prescrizioni:

• Il finanziamento dell'HRA deve essere fornito esclusivamente dal datore di lavoro. Nessuna parte del costo può essere dedotta dalla compensazione del dipendente.
• I vantaggi possono essere forniti solo per spese mediche sostenute. Se una spesa non è elencata sui tipi di spese standard pre-approvati, come le spese mediche o le spese farmacologiche per farmaci prescritti, possono essere richiesti ordini scritti da un medico che designa la necessità medica dell'oggetto.

Deduzioni mediche e struttura aziendale

Le HRA sono soggette a varie limitazioni a seconda della struttura aziendale.

• Sole proprietari: gli avvocati nella pratica sola non possono creare un HRA direttamente per se stessi, ma possono impiegare i coniugi a tempo pieno e fornire la maggior parte del compenso del coniuge in forma di HRA con copertura familiare. Il proprietario / avvocato diventa il dipendente del suo dipendente / coniuge e le sue spese mediche sono coperte da un approccio alla porta sul retro. Un praticante unico deve essere in grado di dimostrare che il coniuge sta eseguendo legittimamente il lavoro per il business.
• Parti di collaborazione : Avvocati che lavorano in partenariati devono seguire le stesse regole delle imprese individuali per avere le proprie fatture mediche coperte da un HRA. Se i partner sono sposati, però, come in uno studio legale marito e moglie, non possono ottenere la copertura in questo modo.
• C-corporations: le società legali che operano come C-corporations possono fornire la deduzione per i loro dipendenti, compreso l'avvocato / proprietario, senza passare attraverso il passo supplementare di impiegare i loro coniugi.
• S-Corporations: Queste corporazioni sono un po 'più complicate e regole speciali si applicano alle prestazioni pagate ad un dipendente che possiede più del 2% dell'impresa. I collaboratori non azionisti possono partecipare al piano senza neanche difficoltà.
• Società a responsabilità limitata: Le regole per gli LLC dipendono dal metodo di imposta che l'azienda ha scelto. Alcuni LLC sono trattati come proprietari individuali, alcuni come partenariati e altri ancora operano come società. Controlla con il tuo contabile se non sei chiaro in quale classificazione fiscale la tua azienda abbia eletto.

Iniziare a dedurre spese mediche

Avviare un HRA comporta un sacco di documenti e registrazioni se lo fai da solo. Molte aziende assumono amministratori di terze parti, come TASC, per impostare i loro programmi a un costo minimo.

TASC non è l'unica azienda che fornisce questo servizio, ma è quello che abbiamo scelto per la nostra azienda e ha funzionato molto bene.