Come dedurre spese di viaggio aziendali

Viaggia per la tua attività? Avete dipendenti che viaggiano? Assicurati di sapere che le spese di viaggio sono deducibili - e cosa no.

Come è determinato il "viaggio d'affari"?

Il viaggio d'affari è un termine specifico determinato dall'IRS per descrivere il viaggio di distanza dalla tua casa di imposta che è "sostanzialmente più lungo di un lavoro di giorno normale" e che richiede di dormire o riposare mentre è lontano da casa.

Devi anche dormire da casa per essere in grado di detrarre questi costi.

Anche il viaggio deve essere "temporaneo" (durato meno di un anno).

Per viaggi d'affari lontani da casa, è possibile dedurre determinati costi:

È possibile detrarre i costi per viaggiare in treno, autobus o aereo tra la tua casa fiscale e la tua destinazione d'impresa. Per i viaggi in nave, vedere la sezione sulle navi da crociera qui sotto.

Automobile / Camion

• È possibile dedurre i costi di funzionamento e manutenzione dell'auto o del camion, utilizzando le spese effettive o l'indennità di chilometraggio IRS standard. Se utilizzi l'indennità di chilometraggio standard, puoi anche detrarre i pedaggi e le spese di parcheggio. Per saperne di più sulle spese di viaggio in auto e camion e la percentuale di chilometraggio standard dell'IRS.

Taxi, autobus per pendolari, limousine dell'aeroporto

• È possibile detrarre i costi per portarti da un aeroporto all'albergo o ad una sede aziendale.

Il bagaglio e il trasporto

• I costi per la consegna dei bagagli o per la spedizione di materiali commerciali tra la sede di lavoro regolare o la casa di imposta e un posto di lavoro temporaneo sono deducibili.

Alloggi e pasti

• È possibile dedurre le spese per l'alloggio e i pasti, mentre lontano da casa in un incarico di impresa. È possibile presentare spese effettive o utilizzare tariffe giornaliere, come stabilito dall'IRS.

Deduzioni per tipi speciali di viaggio

Convegni e spettacoli
Se si partecipa a una convention o una fiera, potrebbe essere necessario mostrare che la convenzione è direttamente collegata o associata alla tua attività.

Se si dispone di una cabina di vendita alla convenzione, ciò si qualificherebbe. Se sei un delegato di una convenzione, lo scopo della convenzione deve riguardare la tua attività.

Crociere Il costo del viaggio sulle navi da crociera, anche per scopi commerciali diretti o associati, è limitato. Puoi essere limitato a un totale di 2 000 dollari di costi per la crociera e potrebbero essere applicati altri limiti. Siate preparati a fornire la documentazione che le attività di crociera erano legate agli scopi aziendali.

Documentazione delle spese di viaggio

La parte più importante del processo di deduzione delle spese di viaggio è salvare tutte le ricevute. Non è necessario salvare copie di carta, ma dovresti essere in grado di estrarre una ricevuta separata (non solo un elemento pubblicitario su una carta di credito) per mostrare (1) data (2) dettagli sulle spese (3) 4) scopi commerciali.Essere il più specifici possibile.

Non dimenticare che le spese di viaggio devono essere, come dichiarato dall'IRS: "spese ordinarie e necessarie sostenute durante il vostro commercio o attività".

Per ulteriori informazioni sulle detrazioni fiscali per viaggi d'affari, vedere la pubblicazione IRS 463 - Viaggi, intrattenimento, regali e spese di auto.

Dove mostrare queste spese

• Per i singoli proprietari e le singole società LLC, mostrate queste spese nella sezione "Spese" dell'allegato C
• Per le partnership e gli altri LLC, mostrate queste spese nelle "Deduzioni "sezione Form 1065
• Per le società, mostrare queste spese nella sezione" Deduzioni "del Form 1120.

Disclaimer
In questo articolo sono riportate informazioni generali; Non sono un avvocato di imposta o specialista di preparazione fiscale. Fare riferimento alle pubblicazioni IRS e fare riferimento al tuo consulente fiscale.