Come dedurre spese di spostamento aziendale

Deduzione delle spese di spostamento aziendale

Se stai trasferendo la tua attività nel tuo stato o da uno Stato all'altro, devi sapere che cosa è deducibile e cosa no. Ai fini di questo articolo, le spese di spostamento delle attività possono essere suddivise in due parti:

• La mossa d'affari stessa, compresa la commutazione di tutti i computer e periferiche, attrezzature, forniture, mobili, attrezzature per ufficio, inventario e parti e <

La mossa dei proprietari in una nuova casa, direttamente legata alla mossa dell'impresa.

• Spese di spostamento aziendale che può diminuire

Il costo per spostare attrezzature, forniture e inventario aziendali da una sede all'altra è una spesa per le attività deducibili, così come i costi associati all'acquisto o al noleggio di una nuova sede. Assicurati di tenere buoni record per dimostrare tutti i costi associati a questa mossa aziendale.

Spese di spostamento personali per avviare un nuovo business

La tua mossa è parte del processo di avviamento di una nuova impresa come imprenditore autonomo? In caso affermativo, è possibile dedurre le spese di spostamento personali se soddisfano le linee guida IRS. Per essere classificati come lavoratori autonomi, non puoi essere proprietario di una società, semiautomatica (qualunque cosa significa), uno studente part-time o lavorare solo poche ore alla settimana.

In primo luogo, le spese di spostamento personali devono essere "direttamente correlate" a una mossa aziendale.

In secondo luogo, è necessario passare entrambi i due test IRS: il "test a distanza" e il "test di tempo".

La prova a distanza.

Per superare la prova a distanza, dice l'IRS, "la tua nuova sede principale deve essere almeno 50 miglia più lontano dalla tua casa precedente, rispetto alla tua vecchia sede principale". Quindi, diciamo che la tua ex casa era Canton, Ohio e hai viaggiato 5 miglia per arrivare al tuo business. La tua nuova sede aziendale deve essere di almeno 55 miglia da Canton, Ohio, per poter dedurre spese di spostamento.

Il tempo di prova

. Per detrarre spese di spostamento personale per un lavoratore autonomo, è necessario lavorare a tempo pieno per almeno 39 settimane nei primi 12 mesi, per un totale di almeno 78 settimane nei primi 24 mesi. Tieni presente che il lavoro deve essere "a tempo pieno", a seconda di quello che è abituale per il tipo di attività della tua zona. Ad esempio, la maggior parte dei dentisti lavora quattro giorni alla settimana, in modo da essere considerato come tempo pieno per spostare gli scopi di deduzione delle spese. Vedere la pubblicazione IRS 521 per un diagramma di flusso per aiutarti a determinare se soddisfare i test di tempo e distanza.

Il chilometraggio associato alla parte commerciale della tua mossa viene pagato alla tariffa di chilometraggio applicabile per quel anno per i viaggi d'affari.

Cosa non potresti dedurre come spese di spostamento aziendale

Non puoi dedurre spese di spostamento che non sono direttamente correlate alla mossa della tua attività e non puoi dedurre spese di spostamento personale che non soddisfano la distanza o la data dell'IRS Test.

I regolamenti IRS non consentono di effettuare una deduzione di spesa in movimento e di una deduzione delle spese aziendali per le stesse spese. L'IRS dice: "Devi decidere se le tue spese sono deducibili come spese di spostamento o come spese aziendali.

Ad esempio, le spese che hai per viaggi, pasti e alloggio durante il lavoro temporaneo in un luogo lontano dal tuo normale luogo di lavoro può essere deducibile come spese di business se si è considerati lontani da casa per affari ". Evidenziare queste spese per la discussione con il tuo consulente fiscale.

I pasti non sono deducibili come spesa in movimento se non è possibile fornire la documentazione che sono stati direttamente associati alla mossa aziendale piuttosto che alle spese di spostamento personali. Ad esempio, se hai seguito il furgone che trasporta la tua attrezzatura aziendale nella sua nuova posizione e hai indirizzato lo scarico, potresti essere in grado di detrarre i costi associati a quel viaggio come una normale spesa per viaggi d'affari, inclusi alloggi e pasti.

Non si può dedurre spese di spostamento personale se non si sposta entro un anno dalla data in cui si è iniziato a lavorare nella nuova posizione, a meno che non si possa dimostrare che si è impedito di muoversi durante tale periodo.

Dove mostrare queste spese sul tuo rendimento fiscale

La parte personale delle spese in movimento viene considerata come una rettifica o una spesa superiore alla prima pagina del tuo reddito personale.

Le spese di spostamento aziendale sono incluse nella parte "Spese" della dichiarazione dei redditi aziendali.

Per ulteriori informazioni sulle spese di spostamento

Per ulteriori informazioni sulle spese di spostamento delle spese, vedere la pubblicazione IRS 521: Spese di spostamento.

Per informazioni sulle spese di spostamento personale, vedere questo articolo di William Perez, esperto di pianificazione fiscale: Deduzione fiscale per spese di spostamento.

Disclaimer

Questo articolo e tutte le informazioni di questo sito presentano informazioni generali e non sono destinate ad essere consulenza fiscale o legale. Fare riferimento alle pubblicazioni IRS per ulteriori dettagli. Ogni situazione è specifica; fare domande al tuo consulente fiscale.