Come dedurre spese di assicurazione aziendale

I costi che si paga per la maggior parte dei tipi di assicurazioni aziendali sono deducibili a fini fiscali sui moduli di imposta sul reddito aziendale. In questo articolo esamineremo i vari tipi di assicurazioni aziendali e la loro deducibilità. È inoltre possibile scoprire dove dedurre queste spese di assicurazione aziendali, a seconda del tipo di attività e del modulo fiscale.

Spese di assicurazione aziendali che possono diminuire

È possibile dedurre le spese per i premi assicurativi se sono attività legate al business.

Spese di premio deducibile per assicurazioni aziendali comprendono:

Assicurazione casalinga (protezione contro danni materiali)

Generale responsabilità civile assicurazione

Responsabilità professionale e assicurazione malpractice. Anche se l'assicurazione malpractice è stata presa dal singolo professionista, questa assicurazione è un requisito dell'impresa e può essere detratto come spese di business.

Assicurazione sulla vita di persona sugli ufficiali e dirigenti della società. Ciò presuppone che l'azienda sia il beneficiario, non qualcuno come un coniuge o un'altra persona non commerciale.

Assicurazione di interruzione aziendale. Questa è l'assicurazione che paga per perdite se non sei in grado di fare affari dopo un disastro o un incidente.

Compensazione lavoratori assicurazione. La compensazione dei lavoratori è pagata dall'impresa per fornire copertura ai dipendenti per malattie o infortuni sul posto di lavoro.

Assicurazioni su veicoli di proprietà aziendali. È possibile dedurre solo la quota del premio assicurativo applicabile all'impiego aziendale del veicolo.

Se si utilizza la tariffa di chilometraggio standard per calcolare le spese di auto, non è possibile dedurre i premi assicurativi auto.

Assicurazione responsabilità civile

Obbligazioni di performance o obbligazioni di fedeltà. Questo include la copertura fedeltà obbligazionaria per i furti di lavoro e le obbligazioni di performance per i contratti di costruzione.

Copertura assicurativa di gruppo per i dipendenti, se la vostra attività soddisfa i requisiti specifici di qualificazione.

Contributi a un fondo di assicurazione contro la disoccupazione , ma l'IRS richiede che questi pagamenti debbano essere "considerati tasse di diritto statale".

Se hai un business basato su casa , è possibile dedurre una parte dell'assicurazione di proprietà in casa che è correlata allo spazio di casa.

Cosa non potresti dedurre per l'assicurazione aziendale

Non puoi detrarre il costo di assicurazione sulla vita per chiunque abbia associato alla tua azienda se il proprietario è il beneficiario diretto o indiretto.

Non si può dedurre assicurazione invalidità premi su di te (come proprietario).

Dove mostrare queste spese di assicurazione aziendale

• Per proprietari privati ​​e singoli LLC, mostrate queste spese nella sezione "Spese" dell'allegato C sulla riga 15.
• Per le partnership e gli LLC multi-membro, mostrate queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1065
• Per le società, mostrate queste spese nella sezione "Deduzioni" del modulo 1120.

Note speciali: > Se la tua azienda opera su base contrattuale, puoi deducere solo i pagamenti dei premi assicurativi applicabili a quell'anno. Ad esempio, se paghi i premi nel mese di novembre 2015 per sei mesi, puoi solo detrarre la quota di novembre e dicembre 2015 di quel premio sulle tue tasse d'affari del 2015. (Naturalmente, l'equilibrio sarebbe deducibile sulle tue tasse sulle imprese del 2016.)

Per ulteriori informazioni sulle deduzioni delle assicurazioni aziendali

Vedere la pubblicazione IRS 15B per ulteriori informazioni sui benefici specifici dei dipendenti.

Vedere la pubblicazione IRS 335, capitolo 8 per ulteriori informazioni sulle deduzioni delle assicurazioni aziendali.

Disclaimer

Questo articolo presenta informazioni generali per aiutarti in una discussione sulle spese di assicurazione aziendale. Queste edizioni sono più complicate di un semplice elenco. Prima di tentare di prendere deduzioni per queste spese, consultare il tuo professionista fiscale.