Legge fiscale: spese di spostamento rispetto alle spese di viaggio

È la tua azienda a guidare una spesa di viaggio o una spesa di commutazione? Se si tratta di viaggi d'affari, è deducibile come spese di business. Se sta commutando, non è deducibile. Questo articolo spiega la differenza.

Spese di viaggio rispetto alle spese di spostamento

L'IRS consente alle imprese di dedurre le spese per viaggi d'affari da parte dei proprietari e dei dipendenti, ma non sono consentite detrazioni per le spese di viaggio. La ragione è che tutti commuta (viaggio al lavoro), quindi il pendolarismo non è un business ma una spesa personale.

D'altra parte, le spese per viaggi d'affari sono una spesa aziendale e sono quindi deducibili. L'IRS fa una distinzione tra viaggio e viaggi d'affari; le spese di viaggio sono consentite solo in casi specifici, mentre le spese di viaggio aziendali sono generalmente consentite, entro limiti.

Una nota: I regolamenti IRS sulle detrazioni di spesa per i viaggi sono complessi; lo scopo di questo articolo è quello di fornire alcune informazioni generali ma non coprire tutti i dettagli delle definizioni e delle regolamentazioni dell'IRS. Per ulteriori dettagli, fare riferimento alla IRS Publication 463 - Travel, Entertainment, Gift e Car Expenses.

Quali sono le spese di commutazione?

La distanza tra la tua casa e il tuo luogo di lavoro è il tuo pendolarismo, e il tempo trascorso a guidare tra casa e lavoro, non importa quanto lontano, sia la tua distanza pendolare. L'IRS non consente generalmente deduzioni per le spese di viaggio. Pensa a questo modo - tutti devono arrivare a lavorare, dipendenti e imprenditori, cosicché questa spesa non fa parte della tua attività.

In un caso della Corte Tributaria, un individuo autonomo che viaggiò ogni giorno da casa a luoghi di lavoro temporanei fino a 96 miglia di distanza e tornò a casa ogni notte. È un lungo cammino, ma è ancora in viaggio, non viaggiando. Il tribunale ha dichiarato che la casa del lavoratore ei luoghi di lavoro temporanei erano tutti all'interno dell'area metropolitana generale di una grande città del Midwest, per cui i viaggi erano in viaggio.

Cosa devo sapere per ridurre le spese di guida?

Per qualificarsi come una spesa deducibile, ci sono tre hurtles che devi saltare:

1. È il viaggio di viaggio?

Cioè, è una normale andata e ritorno a spese di lavoro? Se sta commutando, non è deducibile come spese di business. Quindi,

2. C'è un determinato scopo commerciale?

Puoi scrivere una breve descrizione dell'attività commerciale? Ad esempio: "guida all'ufficio clienti per discutere la proposta", o "andare alla banca per depositare le ricevute aziendali". Se è possibile mostrare uno scopo aziendale, per iscritto, è possibile dedurre le spese. Quindi,

3. Può la detrazione specifica essere dedotta pienamente,

o ci sono limiti?La maggior parte delle spese d'affari sono totalmente deducibili, ma alcune sono limitate. Ad esempio, le spese di intrattenimento durante il viaggio possono essere detratte solo al 50%. Che cosa si qualifica come spese di viaggio?

Il viaggio d'affari, invece, non è commutato se soddisfa

una delle seguenti condizioni: Se hai almeno uno

• posto di lavoro normale lontano da casa tua il tuo viaggio è in una sede di lavoro temporaneo nello stesso commercio o in attività, indipendentemente dalla distanza. In genere, l'IRS ritiene che una posizione temporanea di lavoro è quella in cui il tuo impiego dovrebbe durare almeno un anno. Il viaggio è a
• posto di lavoro temporaneo fuori dall'area metropolitana in cui abiti e che normalmente funziona. La tua casa
• è il tuo principale luogo di attività e il viaggio è in un'altra sede di lavoro nello stesso commercio o attività, indipendentemente dal fatto che tale posizione sia regolare o temporanea e indipendentemente dalla distanza. L'IRS ritiene che la tua casa è il tuo principale luogo di attività se dedichi le spese per l'uso aziendale della tua casa (non come dipendente). Quali spese di viaggio d'affari posso dedurre?

Se il viaggio non è commutato, ma è viaggio d'affari, è possibile dedurre le spese di viaggio, tra cui:

Trasporto aereo, treno, autobus o auto tra la tua casa e la tua destinazione d'affari

• Taxi, limousine o navetta spese
• spese di viaggio o spedizioni di materiali di lavoro (ad esempio per una fiera)
• spese di auto, per l'utilizzo della propria auto o di un'auto a noleggio (bisogna separare qualsiasi uso personale di un'auto, che non è deducibile)
• Alloggi e pasti, se il tuo viaggio è pernottamento o abbastanza a lungo che devi fermarsi per dormire o riposare
• Spese di pulizia a secco e spese di lavaggio
• Telefonate connesse alle imprese mentre sei fuori < Suggerimenti per le spese legate alle attività commerciali durante il viaggio
• Altre spese legate all'attività commerciale durante il viaggio.
• È importante mantenere buoni record su queste spese in modo da poter mostrare un obiettivo aziendale.
• IRS Spiegazioni delle Deduzioni per il viaggio

L'IRS ha una semplice spiegazione di quando le spese di trasporto sono deducibili (se la tua casa non è il tuo principale luogo di attività). Fare riferimento alla pubblicazione IRS 587-Uso commerciale della tua casa per ulteriori informazioni su come determinare se la tua casa è il tuo principale luogo di attività.

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