Come calcolare la responsabilità fiscale della tua proprietà

Se la tua morte si verifica durante un anno in cui la tassa federale immobiliare è in vigore, quindi se la tua proprietà sarà responsabile per le tasse federali di proprietà dipenderà dal valore della tua proprietà lorda, l'importo del debito dovete al momento della tua morte, le spese totali che saranno sostenute durante la sistemazione della tua proprietà e tutte le deduzioni che la tua proprietà può assumere. Ecco come calcolare una stima della vostra responsabilità fiscale.

Per una panoramica delle leggi fiscali vigenti federali e di un grafico che mostra l'importo della franchigia federale sulle esenzioni fiscali e sulle tasse d'imposta sui beni immobili tra il 1997 e il 2014, vedere quanto segue:

Legge fiscale sulle proprietà immobiliari

• Scheda sull'esenzione fiscale federale, 1997 - 2014
• NOTA:

Queste informazioni sono presentate in un formato semplificato in modo da poter calcolare una stima approssimativa della vostra imposta sul patrimonio immobiliare. Non dovrebbe essere invocata per consulenza legale o fiscale.

Determinare il valore del tuo patrimonio netto

Il valore della vostra proprietà

lorda è quello che viene utilizzato come punto di partenza per determinare la responsabilità fiscale dell'immobile. Scopri come calcolare una stima del valore della tua proprietà lorda leggendo:

Qual è il valore di un asset usato per scopi fiscali immobiliari?

• Come calcolare il valore del tuo patrimonio lordo
• Dalla vostra proprietà lorda, è possibile sottrarre quanto segue per dare il valore della tua noleggi

per fini fiscali: Debiti e spese

1. , comprese ipoteche, linee di credito, prestiti personali, debito con carta di credito, spese funerarie e bollette mediche; nonché le spese amministrative per la liquidazione della tua proprietà o Revocable Living Trust, compresi avvocati, spese di contabilità e di valutazione, spese di magazzinaggio e spedizione, assicurazioni e spese tributarie; ( Suggerimento : per ottenere una stima approssimativa delle spese amministrative, moltiplica la tua proprietà lorda del 5%); trasferimenti di beneficenza
2. , inclusi regali e beni diretti, ripartiti in un Trust Charitable Trust o Charitable Lead Trust ; e Trasferimenti a un coniuge cittadino statunitense
3. , compresi i trasferimenti diretti di diritto di sopravvivenza e trasferimenti effettuati a una fiducia che si qualifica per la deduzione matrimoniale illimitata, come " A Trust "stabilito quando si utilizza la pianificazione AB Trust o la pianificazione ABC Trust. Determinare la responsabilità fiscale della tua proprietà federale

Dalla vostra proprietà netta viene quindi sottratta la tua esenzione fiscale federale disponibile per arrivare alla tua imposta imponibile. L'esenzione fiscale federale per gli esercizi fiscali 2010 e 2011 era di $ 5 000 000, l'esenzione per l'anno fiscale 2012 era di $ 5, 120, 000, l'esenzione per il 2013 era di $ 5, 250, 000 e è aumentata a $ 5 , 340, 000 nel 2014. L'esenzione continuerà ad essere indicizzata per l'inflazione nel 2015 e negli anni successivi.

Ricorda inoltre che se hai fatto doni daziali durante la tua vita, la tua esenzione fiscale disponibile sarà uguale alla differenza tra l'esenzione totale disponibile e il valore dei doni fatti durante la vita.

Alcuni esempi

Ecco alcuni esempi che dovrebbero aiutare a capire come viene calcolata una fattura fiscale:

Morte nel 2014, nessun regalo a vita, patrimonio imponibile

1. - Se tu muori nel 2014 e tuo la proprietà lorda è di $ 6 000 000 ei tuoi debiti ammissibili, le spese e le detrazioni sono di $ 500.000, poi la tua proprietà netta è di $ 5, 500, 000. Ti sottrai dalla tua proprietà netta la tua esenzione fiscale disponibile per arrivare alla tua tassa imponibile . Se non hai effettuato doni fiscali durante la tua vita, in questo esempio la tua imposta imponibile sarà pari a $ 250 000: $ 5, 500, 000 immobili netti - $ 5, 340, 000 exemption tax estate = $ 160.000 tassa imponibile
   La tua imposta imponibile viene poi moltiplicata per il 40% per arrivare alla tua imposta federale sulle imposte immobiliari, che in questo esempio è pari a
   $ 64 000 : $ 160, 000 imposta imponibile x 40% rate = 64.000 dollari di imposta
   Morte nel 2014, nessun regalo a vita, tenuta non tassabile - Utilizzare gli stessi fatti sopra, fatta eccezione per il fatto che il tuo patrimonio netto è valutato a $ 4, 000, 000. In questo caso, la proprietà netta è minore dell'esenzione fiscale del 2013, la tua imposta imponibile sarà di $ 0 e pertanto la vostra tassa di imposta sarà
2. $ 0 : $ 4 000 000 immobili netti - $ 5, 340, esenzione = $ 0 tassa imponibile
   Morte nel 2014, $ 1, 000, 000 nei doni di vita - Utilizzare gli stessi fatti sopra come nel # 1, eccetto che la tua morte si verifica nel 2014 e hai fatto $ 1 000 , 000 di doni imponibili durante la tua vita. Ciò significa che i $ 1, 000, 000 in doni soggetti a tassazione saranno sottratti all'esenzione fiscale disponibile, lasciando un'esenzione di $ 4, 340 000:
3. $ 5, 340 000 esenzione - $ 1 000 000 anni di vita doni = $ 4, 340, 000 esenzione Così, la tua imposta sul patrimonio immobiliare sarà
   $ 464, 000
   $ 5, 500, 000 proprietà nette - $ 4, 340, 000 esenzione disponibile = $ 1, 160, immobiliare $ 1, 160, 000 imposta imponibile x 40% rate =
   $ 464.000 imposte
   Estate Tax Calculator Per calcolare una stima della vostra imposta federale sulle imposte immobiliari, fare riferimento alla seguente calcolatrice offerta dalla ditta di investimento di Burton Asset Management, LLC: Quanta imposta fiscale potrebbe essere dovuta?