Come calcolare la responsabilità fiscale dell'immobile nel 2014

Se la tua morte si verifica durante un anno in cui si effettua la tassa federale, responsabile delle tasse federali dipenderà dal valore della tua proprietà lorda, dall'importo del debito che dovete al momento della tua morte, dalle spese totali che saranno sostenute durante la sistemazione della tua proprietà e dalle deduzioni che la tua proprietà può assumere. Come sta adesso, ecco come calcolare una stima della tua imposta sul patrimonio immobiliare se tu muori nel 2014.

Per una panoramica delle leggi fiscali federali vigenti e delle tabelle che mostrano l'importo dell'esenzione fiscale e tasse immobiliari federali dal 1916 al 2014, vedere quanto segue:

Panoramica della proprietà attuale federale Legge fiscale

• tabella di esenzione fiscale federale, 1916 - 1997
• tabella di esenzione fiscale federale, 1997 - 2014

NOTA: queste informazioni sono presentate in un formato semplificato in modo da poter calcolare una stima approssimativa della vostra imposta sul patrimonio immobiliare. Non dovrebbe essere invocata per consulenza legale o fiscale. Per i consigli legali consultare un avvocato. Per i consigli fiscali, consultare un avvocato o un contabile.

Determinare il valore del tuo patrimonio netto

Il valore della vostra proprietà

lorda è quello che viene utilizzato come punto di partenza per determinare la responsabilità fiscale dell'immobile. Scopri come calcolare una stima del valore della tua proprietà lordo leggendo le seguenti informazioni:

Qual è il valore di un asset usato per scopi fiscali immobiliari?

• Come calcolare il valore del tuo patrimonio lordo
• Dalla vostra proprietà lorda, è possibile sottrarre quanto segue per dare il valore della tua noleggi

per fini fiscali: Debiti e spese, incluse ipoteche, linee di credito, prestiti personali, debito con carta di credito, spese funerarie e bollette mediche; nonché le spese amministrative per la liquidazione della tua proprietà o Revocable Living Trust, compresi avvocati, spese di contabilità e di valutazione, spese di magazzinaggio e spedizione, assicurazioni e spese tributarie; (Suggerimento: per ottenere una stima approssimativa delle spese amministrative, moltiplicare la tua proprietà lorda del 5%);

1. Trasferimenti di beneficenza, inclusi regali e beni diretti, ripartiti in un Trust Charitable Trust o Charitable Lead Trust; e
2. Trasferimenti a un coniuge cittadino U., compresi i trasferimenti diretti di diritto di sopravvivenza e trasferimenti effettuati ad una fiducia qualificata per la deduzione illimitata coniugale, come la "A Trust" stabilita quando si utilizza la pianificazione AB Trust.
3. Determina la responsabilità fiscale della proprietà federale nel 2014

Dalla vostra proprietà netta viene quindi sottratta la tua esenzione fiscale federale disponibile per arrivare alla tua imposta imponibile.

Si noti che se hai effettuato doni soggetti a tassazione durante la tua vita, la tua esonerazione fiscale disponibile sarà uguale alla differenza tra l'esenzione totale disponibile e il valore dei doni fatti durante la vita.

Alcuni esempi che utilizzano un $ 5. 34 milioni di esenzioni sulle imposte immobiliari e tasso d'imposta sul patrimonio immobiliare del 40%

Ecco alcuni esempi che usano l'esenzione fiscale e la tariffa 2014 che dovrebbero aiutare a capire come viene calcolata una fattura fiscale:

Morte nel 2014, nessun regalo a vita , la proprietà imponibile - Se tu muori nel 2014 e la tua tassa lorda è di $ 6 000 000 ei vostri debiti ammissibili, le spese e le deduzioni sono $ 200.000, allora la tua proprietà netta è di $ 5, 800, 000. Si sottrae quindi alla tua netto immobili la tua esenzione fiscale disponibile per ottenere la tua imposta imponibile. Se non hai fatto doni daziali durante la tua vita, in questo esempio la tua tassa imponibile sarà pari a $ 460 000:

1. $ 5, 800, 000 immobili netti - $ 5, 340, 000 esenzione fiscale immobiliare = $ 460.000 tassa imponibile

   La tua imposta imponibile viene poi moltiplicata per il 40% per arrivare alla tua imposta federale sul patrimonio immobiliare, che in questo esempio è pari a $ 184.000:

   $ 460.000 tassa imponibile x 40% tasso = $ 184.000 imposta > Morte nel 2014, nessun regalo a vita, proprietà non tassabile - Utilizzare gli stessi fatti sopra, fatta eccezione per il fatto che il tuo patrimonio netto è valutato a $ 5, 340, 000. In questo caso, poiché la tua proprietà netta è uguale all'esenzione fiscale del 2014 la tassa imponibile sarà di $ 0 e pertanto la vostra responsabilità fiscale sarà $ 0:

   $ 5, 340, 000 proprietà nette - $ 5, 340, 000 esenzione fiscale di proprietà = $ 0 tassa imponibile

2. morte nel 2014, $ 3 000 000 regali di tutti i giorni - Utilizza gli stessi fatti sopra riportati nel # 1, salvo che la tua morte si verifica nel 2014 e hai fatto $ 3 000 000 di doni imponibili durante la tua vita. Ciò significa che i $ 3, 000, 000 in doni di vita imponibili saranno sottratti alla tua esenzione fiscale disponibile, lasciando un'esenzione fiscale di $ 2, 340, 000:

   $ 5, 340 000 esenzione - $ 3 000, 000 $ = $ 2, 340, 000 esenzione

3. Così, la tua imposta sul patrimonio immobiliare sarà $ 1, 384, 000:

   $ 5, 800, 000 immobili netti - $ 2, 340, 000 esenzione disponibile = $ 3, 460, 000 imponibile

   $ 3, 460, 000 imposta imponibile x 40% tasso = $ 1, 384, 000 imposta