Come calcolare la responsabilità fiscale dell'imposta nel 2013

Se la tua morte si verifica durante un anno in cui la tassa federale immobiliare è in vigore, quindi se la tua proprietà sarà responsabile per le tasse federali di proprietà dipenderà dal valore della tua proprietà lorda, l'importo del debito dovete al momento della tua morte, le spese totali che saranno sostenute durante la sistemazione della tua proprietà e tutte le deduzioni che la tua proprietà può assumere. Come sta adesso, ecco come calcolare una stima della tua imposta sul patrimonio immobiliare se tu muori nel 2013.

Per una panoramica delle attuali leggi fiscali federali e delle tabelle che mostrano l'importo dell'esenzione fiscale e tasse immobiliari federali dal 1916 al 2013, vedere quanto segue:

Panoramica della proprietà attuale federale Leggi fiscali

• tabella di esenzione fiscale federale, 1916 - 1997
• tabella di esenzione fiscale federale, 1997 - 2013

NOTA: queste informazioni sono presentate in un formato semplificato in modo da poter calcolare una stima approssimativa della vostra imposta sul patrimonio immobiliare. Non dovrebbe essere invocata per consulenza legale o fiscale. Per i consigli legali consultare un avvocato. Per i consigli fiscali, consultare un avvocato o un contabile.

Determinare il valore del tuo patrimonio netto

Il valore della vostra proprietà

lorda è quello che viene utilizzato come punto di partenza per determinare la responsabilità fiscale dell'immobile. Scopri come calcolare una stima del valore della tua proprietà lordo leggendo le seguenti informazioni:

Qual è il valore di un asset usato per scopi fiscali immobiliari?

• Come calcolare il valore del tuo patrimonio lordo
• Dalla vostra proprietà lorda, è possibile sottrarre quanto segue per dare il valore della tua noleggi

per fini fiscali: Debiti e spese

1. , comprese ipoteche, linee di credito, prestiti personali, debito con carta di credito, spese funerarie e bollette mediche; nonché le spese amministrative per la liquidazione della tua proprietà o Revocable Living Trust, compresi avvocati, spese di contabilità e di valutazione, spese di magazzinaggio e spedizione, assicurazioni e spese tributarie; ( Suggerimento : per ottenere una stima approssimativa delle spese amministrative, moltiplica la tua proprietà lorda del 5%); trasferimenti di beneficenza
2. , compresi i regali diretti e le proprietà riservate in un Trust Charitable Trust o Charitable Lead Trust ; e Trasferimenti a un coniuge cittadino statunitense
3. , compresi i trasferimenti diretti di diritto di sopravvivenza e trasferimenti effettuati a una fiducia che si qualifica per la deduzione matrimoniale illimitata, come " A Trust "stabilito quando si utilizza la pianificazione AB Trust. Determina la responsabilità fiscale della proprietà federale nel 2013

Dalla vostra proprietà netta viene quindi sottratta la tua esenzione fiscale federale disponibile per ottenere la tua imposta imponibile.

Si noti che se hai effettuato doni soggetti a tassazione durante la tua vita, la tua esonerazione fiscale disponibile sarà uguale alla differenza tra l'esenzione totale disponibile e il valore dei doni fatti durante la vita.

Alcuni esempi che utilizzano un $ 5. 25 milioni di esenzioni fiscali immobiliari e 40% tasso di imposta immobiliare

Ecco alcuni esempi che usano l'esenzione fiscale e la tariffa 2013 che dovrebbero aiutarti a capire come viene calcolata una fattura fiscale:

Morte nel 2013, nessun regalo a vita , tassa imponibile

1. - Se tu muoio nel 2013 e la tua proprietà lorda è $ 6 000 000 ei tuoi debiti ammissibili, le spese e le detrazioni sono $ 200.000, allora la tua proprietà netta è $ 5, 800, 000. Ti sottrai da il tuo patrimonio netto la tua esenzione fiscale disponibile per ottenere la tua proprietà imponibile. Se non hai effettuato doni fiscali durante la tua vita, in questo esempio la tua tassa imponibile sarà pari a 550.000 $: $ 5, 800, 000 immobili netti - $ 5, 250, 000 esenzione fiscale immobiliare = $ 550.000 tassa imponibile

   La tua imposta imponibile viene poi moltiplicata per il 40% per arrivare alla tua imposta federale sulle imposte immobiliari, che in questo esempio è pari a

   $ 220, 000 : $ 550, 000 imposta imponibile x 40% $ 220, 000 obbligazione fiscale

   Morte nel 2013, nessun regalo a vita, tenuta non impossibile - Utilizzare gli stessi fatti sopra, salvo che la tua proprietà netta è valutata a $ 5, 250, 000. In questo caso, il patrimonio netto è pari all'esenzione fiscale del 2013, la tua imposta imponibile sarà di $ 0 e pertanto la tassa di imposta sarà

2. $ 0 : $ 5, 250, 000 netto immobiliare - $ 5, 250, esenzione = $ 0 tassa imponibile

   Morte nel 2013, $ 3, 000, 000 nei doni di vita - Utilizzare gli stessi fatti precedentemente riportati nel # 1, eccetto che la tua morte si verifica nel 2013 e hai fatto $ 3 000, 000 di doni imponibili durante l'anno la nostra vita. Ciò significa che i $ 3, 000, 000 in doni imponibili di vita saranno sottratti all'esenzione fiscale disponibile, lasciando un'esenzione fiscale di $ 2, 250, 000:

3. $ 5, 250, 000 esenzione - $ 3 000, 000 $ = $ 2, 250, 000 esenzione Così, la tua imposta sul patrimonio immobiliare sarà

4. $ 1, 420, 000

   : $ 5, 800, 000 netto - $ 2, 250, 000 disponibili esenzione = $ 3, 550, 000 tassa imponibile $ 3, 550, 000 imposta imponibile x 40% tasso =

   $ 1, 420, 000 imposta