Come un intermedio qualificato facilita una conversazione 1031

Con C. Grant Conness, Presidente, 1031 Gruppo Alternativo

Cercando di trovare un intermediario qualificato non è un'operazione facile. Per cominciare, un successo di Exchange 1031 non è un progetto fai-da-te. Se si desidera realizzare i vantaggi del differimento fiscale, è necessario seguire le regole IRS. Potrebbe anche essere necessaria una persona media, chiamata Intermediario qualificato (QI), talvolta noto come un agente di cambio o Facilitatore.

Chi può servire come tuo intermedio qualificato?

Non puoi semplicemente vendere una proprietà, acquistare direttamente un'altra e aspettare di rinviare le imposte sui capital gain senza un QI. La sezione IRS 1031 specifica che né i tuoi genitori, né il tuo figlio, né il tuo fratello possono essere la tua persona media. Proibisce a chiunque sia considerato come il tuo "agente" come il tuo avvocato, broker, CPA o agente immobiliare che ti serve come tuo QI, a meno che questa persona non ti abbia rappresentato negli ultimi due anni.

Panoramica delle responsabilità di un intermedio qualificato in uno scambio 1031

Un intermediario qualificato è essenziale per il completamento di uno scambio di successo di 1031. Tecnicamente, vende la tua proprietà per tuo conto, compra la nuova proprietà sostitutiva e poi trasferisce l'atto a te. La responsabilità del QI è di tenere i proventi, preparare i documenti legali e cercare di assicurare che l'operazione sia completata nell'ambito delle linee guida dell'IRS.

Per conservare i benefici del differimento fiscale e completare uno scambio di successo di 1031, tu (il venditore o scambiatore) deve eseguire un accordo scritto con un intermedio qualificato prima di chiudere la vendita della tua proprietà esistente, nota come la proprietà rinunciata.

Servizi Intermediari Qualificati

Di seguito è riportata una spiegazione dettagliata di ciò che un Intermediario Qualificato fa per voi durante uno scambio 1031.

Coordinate con voi (il venditore o scambiatore) e qualsiasi consulente sulla struttura dello scambio 1031.

• Preparazione della documentazione relativa alla proprietà rinunciata e alla proprietà di sostituzione.

• Fornisce istruzioni e documenti appropriati alla compagnia di impegno o titolo relativa allo scambio.

• Crea una transazione a tempo pieno nell'accordo tra te (il venditore o lo scambiatore) e l'intermediario qualificato, trasferisce la proprietà che vendi alla QI che trasmette la proprietà al nuovo acquirente.

• Prende il controllo dei fondi dalla vendita della proprietà rinunciata e tipicamente deposita tali fondi in un conto separato e assicurato.

• Non consente a voi, il venditore, di prendere in modo costruttivo i fondi dalla vendita.

• detiene i fondi dalla vendita della proprietà rinunciata durante il periodo di identificazione di 45 giorni.

• Riceve e tiene le informazioni scritte sulle potenziali proprietà di sostituzione.

• Quando la proprietà sostitutiva è stata selezionata, trasferisce i fondi per l'acquisto e li eroga alla proprietà o all'impegno per l'acquisto.

• Acquisisce la proprietà di sostituzione nel nome di QI e trasmette il titolo (venditore o scambiatore) per atto.

• Invia una contabilità completa dello scambio 1031 per i tuoi record.

• Invia un 1099 (il venditore o lo scambiatore) e l'IRS per tutti i proventi di crescita pagati (interessi guadagnati).

• Le regole dell'IRS hanno portato allo sviluppo di nuove imprese dedicate a 1031 scambi, molti dei quali affiliati a società di titoli. Prima di assumere un intermediario qualificato professionale, chiedere riferimenti e assicurarsi che l'individuo abbia errori e omissioni e assicuri fedeltà per proteggerti da frodi o negligenza.

Titoli offerti da Pacific West Securities, Inc. Membro FINRA / SIPC.

Questo materiale non è né un'offerta di vendita né la sollecitazione per l'acquisto di alcuna garanzia. Le informazioni sono solo per scopi di discussione e di informazione. Non è destinato a sostituire consigli di pianificazione giuridica, fiscale o finanziaria competente.

I codici fiscali applicabili si applicano e riguardano solo la legge federale. Stati singoli possono avere i propri codici fiscali aggiuntivi Si prega di contattare l'opportuno fiscale e il professionista legale nel tuo stato. Queste informazioni sono fornite da fonti ritenute affidabili, ma dovrebbero essere utilizzate in combinazione con consigli professionali in linea con la tua situazione personale.

Un modo semplice per trovare un intermediario qualificato è quello di chiedere al vostro ufficiale di deposito locale una raccomandazione. Gli ufficiali dell'impegno si occupano di intermediari qualificati per tutto il tempo.

Edited by Elizabeth Weintraub, esperto di acquisto di casa

Al momento della scrittura, Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, è un broker-associato a Lyon Real Estate a Sacramento, in California.