Dividendi Tassazione dei fondi comuni d'investimento

Conoscere come i dividendi dei fondi comuni siano tassati possono aiutare gli investitori a scegliere i fondi migliori da acquistare e questa conoscenza può perfino migliorare i rendimenti a lungo termine.

Se stai cercando di acquistare fondi comuni che pagano dividendi, è intelligente sapere come i dividendi vengono tassati prima di acquistare. Puoi anche decidere che i fondi per i dividendi non sono i fondi migliori da acquistare per i tuoi obiettivi d'investimento o la situazione fiscale. Certamente non volete chiederti perché avete ottenuto una forma di 1099 a gennaio perché non hai fatto i tuoi compiti a casa sulla tassazione dei fondi comuni in anticipo.

Quindi, per prepararvi alla tassazione dei dividendi dei fondi comuni, cominciamo con le basi rispondendo a poche domande semplici:

Cosa sono i dividendi?

I dividendi sono pagamenti agli azionisti (investitori) di azioni, obbligazioni o fondi comuni di investimento. Questi pagamenti rappresentano il profitto di un'azienda che è diviso tra gli azionisti. Gli investitori del fondo comune scelgono se vogliono che i dividendi siano reinvestiti (per acquistare più azioni del fondo) o essere ricevuti come pagamento in contanti o depositati in un altro conto.

Quando sono stati tassati i dividendi del fondo comune?

È importante notare innanzitutto che gli azionisti del fondo comune possono essere tassati sui dividendi di un fondo, anche se queste distribuzioni sono ricevute in contanti o reinvestite in azioni aggiuntive del fondo. Inoltre, per alcuni conti fiscalmente differiti e fiscali, come un IRA, 401 (k) o rendite, i dividendi non sono imponibili all'investitore mentre sono detenuti in conto. Invece, l'investitore pagherà le imposte sul reddito nel corso dell'esercizio fiscale che viene effettuata la distribuzione (ritiro).

Alcuni fondi comuni, come i Comparti comunali di obbligazioni, possono pagare reddito agli azionisti che sono esenti da imposte federali.

Per i conti imponibili, come i contratti di intermediazione individuale e congiunta, i dividendi dei fondi comuni sono generalmente tassati sia come reddito ordinario (tassati all'aliquota individuale dei redditi), sia come dividendi qualificati (imponibili fino ad un tasso massimo del 15%).

I dividendi ordinari e qualificati sono segnalati agli investitori di fondi comuni sul modulo di imposta 1099-DIV. Per gli scopi di deposito fiscale, l'investitore reciproco (contribuente) riferirà dividendi sui moduli 1040, Schedule B e Form 1040, linee 9a e 9b.

Per l'anno fiscale 2016, che i contribuenti devono sapere per il loro deposito fiscale dovuto nell'aprile del 2017, qui sono le aliquote fiscali per i dividendi:

• soglie di reddito : individui e contribuenti sposati nel 10% e 15 Le parentesi fiscali a% pagheranno 0% sui dividendi ammissibili e la maggior parte dei guadagni di capitale.
• Dividendi qualificati : i redditi percepiti verranno tassati allo stesso tasso delle plusvalenze a lungo termine.
• Tasso di aliquota : gli individui del 25%, 28%, 33% e 35% di federale si applicano le imposte sul reddito pagano 15% sulle plusvalenze, mentre i contribuenti dei 39.La staffa del 6% pagherà il 20%.

Dove posso trovare ulteriori informazioni sulla fiscalità dei fondi comuni?

Per ulteriori informazioni sui fondi comuni di investimento che pagano dividendi, è possibile fare riferimento a questo articolo sui fondi comuni di investimento.

Se si desidera mantenere le tasse al minimo, leggere questo articolo su come ridurre le tasse sui fondi comuni di investimento.

Per ulteriori informazioni sulla tassazione dei fondi comuni, è possibile contattare il tuo consulente fiscale o consultare la pubblicazione IRS 550.

Aggiornato il 16 marzo 2017 da Kent Thune

Disclaimer: Le informazioni contenute in questo sito sono fornite solo a scopo di discussione, e non dovrebbe essere interpretato male come consulenza fiscale o consulenza in materia di investimenti. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione per l'acquisto o la vendita di titoli.