Come le imprese pagano le tasse di franchising

Molti stati U. hanno tasse sul reddito d'impresa, in varie forme. Alcuni Stati tassano solo le società, mentre altri tassano la maggior parte delle attività. Gli Stati chiamano queste tasse diverse cose, e i significati si confondono. California, per esempio, chiama la sua imposta sul reddito come "imposta sulle franchigie" e il Texas utilizza le entrate lorde come un modo per imporre la sua imposta di franchising.

Le imprese di solito non sono soggette ad imposte di franchising e ad altre forme di imposta sul reddito statale, in parte perché queste imprese non sono formalmente registrate nello stato in cui operano.

Vediamo se possiamo raddrizzare questa confusione:

Che cos'è una tassa di franchising?

La tassa di franchising è stata addebitata da uno Stato a società, partnership e LLC per il privilegio di incorporare o fare affari in quel stato. Le tasse di franchising, come le imposte sul reddito, vengono generalmente imposte ogni anno. La mancata paga delle tasse di franchising può comportare un'attività che diventa squalificata dal fare affari in uno stato.

Le imposte sulle franchigie sono imposte alle società che operano in uno stato; questo è il concetto di nesso o posizione. La determinazione del nesso è complicata, anche se l'azienda vende nello stato, ha dipendenti nello stato o ha una posizione fisica nello stato.

Un business può fare affari in diversi stati (a seconda di come lo stato esamina l'attività) e di solito l'attività è formalmente registrata nello stato o in più stati. Se la tua attività è formalmente registrata in diversi stati, potrebbe essere necessario pagare le tasse di franchising in diversi stati, se si esercita in tali stati.

Che imposta di franchising NON è

Una tassa di franchising non è una tassa sulle franchigie. Cioè, non è un modo per tassare tutti i franchise di McDonald's in uno stato.

Perché le tasse di franchising non possono essere buone per il business

Noterai nella definizione, ho usato la parola "privilegio". Una tassa di franchising è quella che viene chiamata una tassa di "privilegio", il che significa che è imposto alle entità per il privilegio di fare affari nello Stato.

Alcuni stati (come la Louisiana) hanno sia le imposte sul reddito che le tasse di franchising. Ciò rende più elevato l'aliquota fiscale effettiva in questi stati e ha l'effetto di guidare gli affari dallo Stato.

L'istituto Heartland afferma che in alcuni stati (come la Virginia Occidentale) vengono eliminate le tasse di franchising, per incoraggiare la crescita del business.

Quale Stato dispone di tasse di franchising

Gli Stati che attualmente dispongono di franchigia sono: Alabama, Arkansas, Delaware, Georgia, Illinois, Louisiana, Mississippi, Missouri, New York, Carolina del Nord, Oklahoma, Pennsylvania, Tennessee, e Virginia Occidentale.

Come gli Stati determinano le tasse di franchising

Ogni Stato ha criteri diversi per determinare il tipo di entità aziendali che devono pagare le tasse di franchising, la base per l'imposta (reddito o capitale) e la tassa.

Statuto base di franchigia basata su criteri diversi:

• reddito (quindi l'imposta di franchising è veramente un'imposta sul reddito)
• valore nominale di azioni, azioni di azioni o valore di capitale
• pagato capitale
• patrimonio netto
• valuta valore di proprietà personale reale e tangibile o investimento netto in proprietà personali tangibili
• entrate lorde (questa tassa è veramente una tassa di reddito lordo)

Lo stato dell'Illinois ha un grafico che mostra gli stati che hanno tasse di franchising (a partire dal 2014) e come queste imposte sono determinate.

Alcuni esempi di come le tasse di franchising sono calcolate dagli Stati

Nota: sono brevi prospetti; utilizzare i collegamenti per andare ai siti web di stato per ulteriori dettagli.

Texas ha una tassa di franchising sulla maggior parte delle entità di business, ma non su proprietari individuali. L'imposta si basa su ciò che lo Stato chiama "margine", che è la redditività totale rettificata in uno dei 4 modi:

• Tempi totali di entrate 70%
• Totale ricavi meno il costo delle merci vendute
• o
• Totale entrate meno $ 1 milione.

Questo articolo del Comptroller Texas degli account pubblici ha maggiori dettagli.

California ha un consiglio fiscale di franchising, e questo consiglio gestisce e raccoglie le imposte sul reddito da imprese e singoli contribuenti.

Louisiana ha sia la tassa sul reddito che la franchising sulle imprese. La tassa sul reddito e la franchigia sono entrambe imposte alle società o alle entità tassate come società.

La tassa di franchising è imposta sul "capitale impiegato in Louisiana" e il tasso è:

$ 1. 50 per ogni $ 1 000 o frazione maggiore fino a $ 300.000 di capitali impiegati in Louisiana e $ 3 per ogni $ 1 000 o frazione maggiore di $ 300.000 di capitali impiegati in Louisiana.

Come posso impostare per pagare le tasse di franchising nel mio stato?

La maggior parte delle imprese (tranne i proprietari privati) deve registrarsi con lo stato in cui faranno affari. Quindi, se si inizia una società, partnership o LLC, si registra per la presentazione di un'applicazione per quel tipo di attività specifica. Il tuo stato ti contatterà dopo aver registrato la tua attività.

È inoltre possibile verificare con il dipartimento di stato di revenueto determinare se il tuo stato ha una tassa di franchising o un'altra imposta annuale sulle imprese.