Come il debito delle tasse d'interesse ipotecario funziona

Un mutuo può aiutarti a comprare una casa (o prendere in prestito contro una proprietà già posseduta) e potrebbe anche fornire alcuni vantaggi fiscali. Gli interessi che hai pagato potrebbero essere deducibili, ma non affrettatevi a prendere in prestito solo per il risparmio sul tuo 1040 - ci sono massimi e altre limitazioni che potrebbero ridurre o eliminare completamente la tua capacità di detrazione degli interessi.

Questa pagina descrive le linee guida generali, ma le leggi fiscali sono complesse e cambiano costantemente.

Verifica i dettagli e parli con un preparatore fiscale prima di fare una deduzione.

Detrazione degli interessi ipotecari

L'IRS consente una deduzione per interessi pagati su un prestito garantito da una prima o seconda casa. Questo comprende diversi prestiti comunemente usati:

• Prestiti d'acquisto (la tua ipoteca primaria quando prendi in prestito denaro per acquistare una casa)
• Prestiti a domicilio (noto anche come seconda ipoteca), che forniscono una somma forfetaria < Linee di credito in linea di credito, che consentono di spendere da una linea di credito
• La detrazione può potenzialmente rendere tali prestiti meno costosi e può turbare alcune strategie come il consolidamento del debito (improvvisamente l'interesse che paghi diventa fiscale deducibile, non solo una spesa). Tuttavia, ci sono limiti a quanto si può detrarre e quando si può detrarre.

Naturalmente, anche quando si ottiene una seconda ipoteca, si utilizza la vostra casa come garanzia, il che significa che il prestatore può precludere la propria casa se non si effettuano i pagamenti.

Utilizzando quei soldi per qualsiasi altra cosa, oltre alle spese relative a casa, significa aggiungere un rischio in cui non esisteva in precedenza.

Prima o seconda casa:

la deduzione non è per gli investitori che possiedono decine di case. Per qualificarsi, il prestito deve essere sulla tua "prima o seconda" casa. Se affittate una proprietà, condividerla o utilizzata come ufficio, la detrazione può essere influenzata.

Criteri di prestito: il prestito deve essere garantito dalla tua casa. Controllare con l'IRS per i dettagli, ma questo significa generalmente che il vostro prestatore ha un permesso per la tua casa e può precludere se non si paga. Inoltre, è necessario soddisfare uno dei seguenti criteri:

Il debito è dal 13 ottobre 1987 o prima (detto "debito non sopportato"), o Il debito è stato usato per acquistare, costruire o migliorare la tua casa e l'importo totale del debito è inferiore a 1 milione di dollari

• Il debito è stato
• non
• usato per acquistare, costruire o migliorare la tua casa e l'importo totale del debito è inferiore a 100.000 $ > In alcune situazioni, ad esempio quando vengono spediti separatamente, gli importi vengono ridotti. No shams: l'IRS afferma "Sia voi che il prestatore devono intendere che il prestito sia rimborsato. "Questo potrebbe eliminare qualsiasi schema di fantasia dove si tenta di utilizzare una transazione sham per risparmiare sulle tasse. Ad esempio, non è possibile "prendere in prestito" da un membro della famiglia, dedurre l'interesse e dimenticare il prestito - il prestito deve funzionare come una vera e propria transazione di braccio.

Crediti per costruzioni:

se state costruendo una casa, questa deduzione potrebbe contribuire a ridurre i costi su un prestito di costruzione. L'IRS consente di trattare una casa in costruzione come una casa qualificata per un massimo di 24 mesi a patto che soddisfi determinati criteri. Limitazioni

Importo del dollaro: come indicato in precedenza, la deduzione di interessi dal prestito di casa è non illimitata. Il limite è maggiore per i soldi usati per acquistare, costruire o migliorare la tua casa. Per la maggior parte delle persone, questo funziona bene. Tuttavia, se utilizzi i soldi per un altro scopo (come l'istruzione superiore, il consolidamento del debito o qualcos'altro), sei coperto a 100.000 dollari di debito. Si noti che i massimi si riferiscono alla dimensione del prestito e non all'importo degli interessi che pagate ogni anno.

Imposta minima alternativa (AMT):

se sei soggetto a AMT, potresti vedere ulteriori limitazioni. In generale, la deduzione è più utile se usi i soldi per comprare, costruire o migliorare la tua casa. Deduzioni specifiche:

la detrazione di interessi ipotecari è disponibile solo se specificate e molte persone non

specificano. Di solito è meglio prendere la più grande deduzione disponibile - se la vostra deduzione standard è più di quanto si potrebbe ottenere da specificare, i vostri costi di interesse ipotecario potrebbero non offrire alcun vantaggio fiscale. Se non si è sicuri di specificare l'elenco, verificare se hai inviato la Scheda A. Per superare la detrazione standard, potrebbe essere necessario un prestito considerevole o altre spese per aiutare (ad esempio spese mediche elevate per esempio). Una deduzione non è un credito: alcune persone confondono le detrazioni fiscali con crediti d'imposta. Una detrazione contribuisce a ridurre la quantità di reddito utilizzata per calcolare le imposte dovute. Un credito è una riduzione del dollaro per dollaro di quello che dovete. Una deduzione ridurrà indirettamente la fattura fiscale, ma non è quasi altrettanto potente come un credito d'imposta.

Quanto puoi reclamare?

Se hai preso in prestito contro il patrimonio della tua casa e vuoi sapere quanto interesse hai pagato, chieda al tuo istituto di credito. Devi ricevere un modulo 1098 con dettagli sull'interesse dell'anno. Fai i tuoi compiti

La richiesta di una deduzione in modo improprio è problematica: può portare a sanzioni fiscali e tasse d'interesse dall'IRS. Verifica tutti i dettagli della tua situazione (e delle leggi fiscali vigenti) leggendo la pubblicazione IRS 936. Ricorda che le leggi fiscali sono complicate e che le cose potrebbero essere cambiate da quando è stato scritto questo articolo. Parli con un preparatore fiscale che ha familiarità con i dettagli del tuo prestito per evitare qualsiasi problema.