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I proprietari di imprese che lavorano da casa possono detrarre sia i costi diretti per i costi di vendita basati su casa sia i costi indiretti se l'azienda ha un utile per l'anno, ma alcuni di questi costi sono limitati se l'impresa ha un perdita fiscale per l'anno. Innanzitutto una spiegazione di dette deduzioni, quindi un processo da seguire per calcolare le detrazioni se il business perde soldi.
Prima di iniziare a ridurre i costi
Prima di entrare in questi costi, ci sono alcuni requisiti fondamentali per la deduzione di tutti i costi per uno spazio d'affari domestico.
Lo spazio su cui basate le detrazioni deve essere utilizzato BOTH (a) regolarmente e (b) esclusivamente per scopi commerciali, e deve essere il tuo principale luogo di attività.
Spese di casa dirette e indirette
In primo luogo, è necessario calcolare la percentuale di filmati quadrati della tua casa utilizzati regolarmente ed esclusivamente dalla tua attività commerciale. Potrebbe essere una o più stanze o una porzione di stanza. Per eseguire questo calcolo, misurare il filmato quadrato dell'area di utilizzo dell'attività commerciale, quindi dividere quello per la ripresa totale della casa. Ad esempio, se il tuo ufficio domestico è di 200 metri quadrati e il tuo schermo quadrato di casa è di 1600 piedi quadrati, la percentuale di utilizzo aziendale è del 12,5%.
Costi diretti
Quindi aggiungere gli importi spesi per questa porzione di casa come costi diretti. I costi diretti sono quelli legati direttamente alla parte aziendale della tua casa che avete messo da parte e utilizzati per i calcoli. Questi potrebbero includere vernice, carta da parati o nuovi moquette.
Se, ad esempio, si è in moquette la stanza in cui si dispone dell'ufficio commerciale e solo una parte della stanza è utilizzata per scopi commerciali, è necessario assegnare il costo della moquette in percentuale, a seconda quale percentuale della stanza è utilizzata per le imprese (questo è diverso dal calcolo percentuale sopra).
Costi indiretti
Aggiungete i costi indiretti per la tua attività domestica, cioè quelle spese di casa che possono essere assegnate tra le spese personali e le spese per le imprese domestiche. Questi costi indiretti comprenderebbero le utilità, l'assicurazione di casa, le riparazioni a casa. La parte economica di queste spese indirette sarebbe la percentuale della casa utilizzata regolarmente ed esclusivamente per le imprese.
Per saperne di più sulle spese dirette e indirette di casa.
Limiti di deduzione per perdite d'affari
Se il tuo business ha un perdita o se il tuo reddito aziendale è inferiore alle detrazioni di casa tua, le tue deduzioni per le imprese domestiche sono limitate:
La detrazione per le spese d'impresa che altrimenti non sarebbero la franchigia (cioè le spese personali come l'assicurazione, le utilità e l'ammortamento domestico) sono limitati al reddito lordo dell'uso aziendale della tua casa meno la somma di:
- le imprese non erano nella tua casa (ad esempio, tasse immobiliari e tasse immobiliari) e
- spese generali di business non correlate all'uso della tua casa (forniture, ammortamenti su attrezzature, telefono aziendale).Non includere le imposte sul lavoro autonomo in questa lista; viene calcolato separatamente.
Un esempio
Usi il 20% della tua casa regolarmente ed esclusivamente per la tua attività.
- Reddito lordo per affari = $ 6 000
- Innanzitutto, puoi detrarre il 20% del tasso d'interesse ipotecario e delle tasse immobiliari - $ 3000
- Poi puoi dedurre tutte le spese aziendali non correlate alla tua casa - $ 2000 < Quindi lascia $ 1000 disponibile per le deduzioni delle imprese domestiche
Deduce le spese indirette legate all'uso aziendale della casa (manutenzione, assicurazione, utilities) al 20% del totale - $ 800. - L'ammortamento domestico (20% per la parte di affari) viene dedotto per ultimo. È possibile dedurre 200 dollari di ammortamento a casa per l'anno.
- Spese di trasporto
Se le detrazioni sono superiori alle deduzioni ammissibili per quest'anno, è possibile riprendere le deduzioni in eccesso per il prossimo anno. Ma le deduzioni per il prossimo anno sono ancora soggette al limite.
Calcolo delle deduzioni per le aziende domestiche
Per calcolare le deduzioni delle imprese domestiche, utilizzare il modulo 8829. Questo modulo ti porta attraverso il processo di deduzione, inclusi i limiti delle detrazioni.
La deduzione totale del modulo 8829 è inclusa nel programma C per il reddito da proprietaria. La spesa totale ammissibile per l'uso aziendale della tua casa è iscritta alla Linea 30 del Programma C.