Video: Strategic PA -- Analisi flussi di cassa e del personale (Oracle|Hyperion) 2025
L'importanza della gestione del flusso di cassa
Secondo uno studio condotto da Jessie Hagen della U. S. Bank, l'82% delle imprese non riesce a causa della scarsa gestione del flusso di cassa.
Se la tua azienda spende costantemente più di quanto non ti guadagna, hai un problema di flusso di cassa.
Per le piccole imprese, l'aspetto più importante della gestione dei flussi di cassa evita la scarsità di disponibilità di cassa causata da un eccesso di divario tra i flussi di cassa e gli outflow. Non potrai restare in affari se non puoi pagare le tue bollette per un lungo periodo di tempo!
Esempi di problemi di gestione del flusso di cassa negli affari
Lo sviluppo immobiliare è sempre stato un settore altamente ciclico e gli sviluppatori sono spesso soggetti a problemi di cash flow. Lo sviluppo delle proprietà necessita di importanti investimenti di capitale iniziali e dei flussi di cassa in corso per le operazioni, e a meno che uno o tutto lo sviluppo non possa essere venduto prima della costruzione, gli sviluppatori spesso presentano problemi di cash flow prima che lo sviluppo inizia a vendere, in particolare se il mercato immobiliare accade di ammorbidire durante la costruzione. Molti sviluppatori di proprietà sono stati costretti a fallire a causa del flusso di cassa negativo per lunghi periodi di tempo.
Qualsiasi attività che sta attraversando una rapida espansione può entrare in problemi di flusso di cassa. L'espansione aziendale implica in genere un aumento dei costi di manodopera in quanto vengono assunti nuovi impiegati, un aumento dell'affitto per ulteriori spazi, maggiori costi pubblicitari e maggiori investimenti di capitale per nuovi impianti, attrezzature, ecc. Avendo a mantenere un aumento dei livelli di inventario può anche rapidamente mangiare in contanti in eccesso.
L'estensione del credito ad altre imprese è un altro modo comune per le aziende affrontare problemi di flusso di cassa. La fatturazione è normalmente effettuata a 30 o 60 giorni e non è raro che i clienti ritengano il pagamento, il che può lasciare la tua attività in una crisi del flusso di cassa.
Ecco un esempio di business con problemi di gestione dei flussi di cassa - il saldo in denaro è negativo per l'anno:
| Acme, Inc. - Rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso il 31 dicembre 2016 |
| Flusso di cassa da Operazioni | $ |
| Ricevute | |
| Fatture Clienti | $ 80, 000 |
| Altro | $ 1, 500 |
| Spesa | |
| Stipendi Dipendenti | - $ 45 |
| Fornitori | - $ 25, 500 |
| Altro | - $ 5, 000 |
| Flusso di cassa da operazioni | $ 6500 |
| Flusso di cassa da investimenti | |
| e | - $ 5, 500 |
| Flusso di cassa da investimenti | - $ 5, 500 |
| Cash Flow From Financing | |
| Pagamenti di prestito | - $ 3, 300 |
| Azionisti Dividendi | - $ 5, 000 |
| Flusso di cassa da finanziamento | - $ 8, 300 |
| Variazione netta in bilancio di cassa | - $ 7, 300 |
Risoluzione dei problemi di flusso di cassa
Come un imprenditore, è necessario eseguire un'analisi dei flussi di cassa su un normale b asis e utilizzare la previsione del flusso di cassa in modo da poter adottare le misure necessarie per eliminare i problemi di flusso di cassa.Molti programmi contabili software dispongono di funzionalità di reporting incorporate che rendono facile l'analisi del flusso di cassa.
Questo è il primo passo della gestione del flusso di cassa.
La seconda fase della gestione del flusso di cassa è sviluppare e utilizzare strategie che mantengano un adeguato flusso di cassa per la tua attività. Una delle strategie più utili per le piccole imprese è ridurre il periodo di conversione dei flussi di cassa in modo che la tua attività possa portare in denaro più velocemente.
Se la tua attività è in espansione, potrebbe essere necessaria una o più iniezioni di denaro durante la fase di crescita. Questo può assumere la forma di un prestito di un'impresa finanziaria (finanziamento del debito) o di finanziamenti azionari da parte degli investitori.
Il finanziamento del debito è comune per beni come attrezzature, edifici, terreni o macchinari in cui le attività da acquistare sono utilizzate come garanzia (collaterale) per il prestito. Il principale vantaggio per il finanziamento del debito sui finanziamenti azionari è che il proprietario / i imprenditori non deve rinunciare alla proprietà parziale dell'impresa e quindi mantenere il pieno controllo.
Per mancanza di flussi di cassa a breve termine, molti proprietari di piccole imprese utilizzano carte di credito o linee di credito.
Il finanziamento azionario implica l'assunzione di fondi da investitori angelo o da venture capitalisti. Il finanziamento azionario è molto meno rischioso in quanto i fondi investiti non devono essere rimborsati se l'attività non riesce; tuttavia, in cambio del finanziamento degli investitori, diventano proprietari di parti e in quanto tali prendono parte dei profitti e hanno una parola sul modo in cui viene eseguito l'attività.
Qualunque forma di finanziamento sia necessaria, è fondamentale avere un piano aziendale aggiornato in atto per presentare alle istituzioni finanziarie o agli investitori. Il piano aziendale dovrebbe dimostrare la necessità (e l'effetto) del finanziamento per il futuro dell'impresa.
Esempi: Attraverso un'attenta gestione dei flussi di cassa, Monique è riuscita a trasformare il proprio letto e la prima colazione in un business redditizio.
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