I migliori piani di pensionamento per i lavoratori autonomi

Esistono diversi tipi di piani di pensionamento disponibili per scegliere se sei autonomo. Il giusto dipenderà da quanto volete contribuire, e se avete o intendete avere dipendenti. I quattro piani di pensionamento elencati di seguito sono i piani pensionistici più utilizzati per coloro che sono autonomi.

1. SEP - Piano pensionistico autonomo

Il SEP o il piano pensionistico autonomo è un ottimo piano di pensione se non si dispone di dipendenti.

La carta per aprire questo tipo di piano è minima. La maggior parte delle imprese di investimento, delle società di intermediazione e delle grandi banche offrirà una versione della SEP per i proprietari di piccole imprese.

Contributo massimo: meno del 25% del reddito guadagnato o di 54.000 dollari nel 2017. ($ 53.000 nel 2015 e 2016.)

Contributi necessari: Nessuno. Se hai dipendenti e sono idonei, ti impegni a contribuire la stessa percentuale del loro contributo al tuo conto SEP, come la percentuale del tuo compenso che contribuisci al tuo conto SEP.

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In caso di impieghi più tardi dovrai dare un contributo se:

Hai lavorato per te 3 degli ultimi 5 anni
Guadagna più di 600 dollari all'anno nel 2015 , 2016 e 2017 (550 dollari all'anno nel 2014)
Sono 21 anni o più

Ulteriori informazioni sull'IRS con i piani di pensionamento relativi a SEPs.

2. Individual (k) Con Sharing Profit

Questo piano individuale (k) è una versione semplificata di un piano tradizionale 401 (k).

Si tratta di un piano pensionistico progettato per i dipendenti autonomi che non hanno dipendenti, il che significa che funziona bene per le imprese con solo un proprietario / dipendente o per le imprese in cui un marito e la moglie sono l'unico proprietario / dipendenti.

Questo piano consente due tipi di contributi: un contributo di differimento di stipendio e un contributo di ripartizione del profitto.

Con la parte del contributo del salario dello stipendio, alcuni piani offrono la possibilità di fare un contributo tradizionale, deducibile dalle imposte o di creare un piano che consente un contributo Roth (dopo la tassa). La parte del contributo del salario del salario deve essere effettuata entro il 15 gennaio dell'anno successivo all'anno civile per il contributo.

La quota di ripartizione del profitto può essere fino al 25% del reddito guadagnato (reddito netto dopo le spese aziendali). Ciò non può essere calcolato finché l'anno è finito e altri calcoli fiscali sono stati fatti. Hai finito la tua scadenza per la presentazione delle tasse e le estensioni per effettuare la quota di partecipazione al profitto del tuo contributo.

Contributo massimo di differimento salariale: $ 18.000 per 2015, 2016 e 2017 ($ 17.500 per il 2014). Se sei di 50 anni o più, puoi contribuire un ulteriore $ 6 000 come contributo di recupero del salario di stipendio nel 2015, 2016 e 2017 (è stato $ 5, 500 nel 2014).

Contributo massimo per la ripartizione del profitto: il 25% del reddito guadagnato, ma i contributi totali (dallo stipendio e la ripartizione dei profitti) a questo piano non possono superare $ 54.000 per 2017 / $ 53.000 per 2015 e 2016 / $ 52.000 per 2014 al di sopra di questo è possibile aggiungere il contributo di rinuncia salariale di recupero se si è idonei a farlo.)

Poiché questo piano consente due tipi di contributi, in alcuni casi è possibile mettere più soldi su base fiscale un piano individuale (k) che con un SEP, anche se si effettua la stessa quantità di anno in anno.

Ad esempio: diciamo che fai $ 100.000 a meno di tutte le spese:

Con un SEP puoi contribuire $ 25.000.
Con un individuo (k) è possibile contribuire $ 18 000 come deferral di retribuzione più $ 25.000 come contributo allo scambio di profitto.
(Il calcolo non è abbastanza semplice come quello in cui si deve tener conto dell'imposta sul lavoro autonomo. Dovresti chiedere al tuo preparatore fiscale di determinare l'importo del contributo finale consentito.)

Contributi necessari: Nessuno. Hai la scelta di fare un contributo di differimento di stipendio, la ripartizione dei profitti, entrambi o nessuno. Se hai dipendenti che diventano idonei, dovrai cambiare piani e fare loro contributi.

La maggior parte delle imprese di investimento, delle società di intermediazione e delle grandi banche offrirà una versione del piano Individual (k), ma non tutti permetteranno i contributi di Roth.

Se ricevi i dipendenti dovrai terminare il tuo piano o modificare il tuo piano in un piano Tradizionale 401 (k) in cui dovrai contribuire loro se:

hanno lavorato più di 1 000 ore nell'anno
hai lavorato per più di un anno (puoi impostare questo limite a due anni se sono 100% assegnati a contributi datori di lavoro una volta che questi contributi sono stati effettuati
sono di età 21 o più

3. Piano di benefici definiti

Un piano a benefici definiti è una buona scelta se si sta facendo una quantità considerevole di denaro e desidera contribuire molto più di quanto non sia consentito di contribuire a un piano SEP o Individual (k).

Contributo massimo: I contributi del piano dei benefici definiti sono determinati dall'amministratore del piano in base a una formula, in modo che i contributi siano definiti da un amministratore di terze parti o da un attuario. il contributo massimo varia da persona a persona a seconda della t erms del tuo piano.

Contributo richiesto: Ogni anno sono necessari contributi e l'importo del contributo è di solito consistente. Questo tipo di piano di pensione è la cosa migliore per un lavoratore autonomo o un'impresa che ha un profitto stabile e vuole spogliare ogni anno una grande quantità di denaro su base deducibile dalle imposte.

Se ottieni dipendenti, dovrai contribuire a loro secondo i termini indicati nel documento del piano. In genere, i dipendenti possono beneficiare di contributi quando:

hanno lavorato più di 1 000 ore nell'anno
hanno lavorato per te più di un anno (puoi impostare questo limite a due anni se sono al 100% nei contributi dei datori di lavoro una volta che questi contributi sono stati effettuati
sono di 21 anni o più

4.Piano SIMPLE

Questo piano semplificato è una buona scelta se sei una piccola impresa con i dipendenti, vuoi contribuire a un piano di pensionamento, ma non vuoi essere gravato da un onere impegnativo per i dipendenti, o in sella ad alta tasse di amministrazione per il tuo piano.

Contributo massimo di differimento salariale: $ 12,500 per 2015, 2016 e 2017 ($ 12.000 nel 2014). Se sei di 50 anni o più, hai diritto a un ulteriore $ 3,000 di recuperare il contributo nel 2015, 2016 e 2017 ($ 2,500 nel 2014).

Se ottieni impiegati dovrai fare dei contributi per loro quando hanno lavorato per te per i due anni precedenti e ha guadagnato $ 5 000 / anno o più di ciascuno di questi due anni.

Per i dipendenti idonei, è necessario effettuare una delle seguenti operazioni:

Contributo corrispondente obbligatorio: $ 1 per $ 1 fino al primo 3% di ogni compensazione del dipendente partecipante. Con questa opzione, solo contribuire al loro piano se stanno contribuendo.
2% di contributo non elettivo per tutti i dipendenti: con questa opzione contribuisci a tutti i dipendenti che soddisfano i requisiti di ammissibilità, anche se non stanno contribuendo a denaro.