IRA per i lavoratori autonomi e i proprietari di piccole imprese

Un SEP IRA è un piano di pensionamento che un lavoratore autonomo o proprietario di piccole imprese può stabilire.

Chi potrebbe desiderare di stabilire un Sep?

Un lavoratore autonomo che guadagna un reddito ad alto reddito senza dipendenti potrebbe considerare la creazione di un SEPA IRA per rinviare i redditi, salvo per la pensione e risparmiare sulle tasse. Per i lavoratori indipendenti senza dipendenti, in primo luogo, confrontare un SEP con un piano individuale 401 (k) per decidere quale piano è più adatto a voi.

L'individuo 401 (k) può consentire di passare dai contributi Roth 401 (k) (dopo la tassa) e regolare 401 (k) (ante imposte) sulla base della tua imposta. La SEP accetta solo contributi preesistenti.

Un datore di lavoro che vuole premiare dipendenti fedeli potrebbe considerare una SEP come alternativa a un piano di divulgazione più redditizio. Il SEP avrà tariffe amministrative inferiori, costi inferiori e più flessibili.

Quanto puoi contribuire a una SEP?

Puoi contribuire fino al 25% del tuo guadagno (questo è il tuo reddito netto dopo le spese aziendali) con un contributo massimo di $ 54.000 nel 2017 ($ 53.000 per il 2015 e il 2016).

Quanto hai da contribuire ai dipendenti?

Devi contribuire alla stessa percentuale di reddito per i tuoi dipendenti come fai per te stesso. Ad esempio, se si aggiunge il 20% della compensazione idonea al piano, è inoltre necessario effettuare un contributo per ogni dipendente ammesso nell'ammontare del 20% della compensazione idonea.

I dipendenti sono ammissibili ai contributi se:

• Hanno lavorato per voi tre degli ultimi cinque anni
• Guadagna più di 600 dollari all'anno nel 2015, 2016 e 2017 ($ 550 in 2014)
• Avete 21 anni o più

Hai finito la tua scadenza per il deposito fiscale e le estensioni per contribuire alla SEP per l'anno precedente. L'IRS ha una grande sezione sugli IRA di SEP che copre regole aggiuntive.

Come impostare un SEP?

Stabilire un SEP eseguendo un accordo scritto, creando la SEP con un'istituzione finanziaria qualificata (ad esempio una banca, una società di fondi comuni d'investimento, una società di intermediazione o tramite un consulente finanziario) e aprire un SEPA IRA per ogni dipendente ammissibile.

Devi comunicare ai dipendenti di aver stabilito un piano e di far conoscere i criteri di ammissibilità.

Oltre ai contributi del datore di lavoro, i dipendenti possono fare i loro contributi regolari IRA per il loro IAP di SEP. La deducibilità del contributo IRA è soggetta alle normali regole di deducibilità dell'IRA, in base al loro reddito lordo e se partecipano a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro. Il SEP conta come un piano sponsorizzato dal datore di lavoro.

SEP flessibilità e vantaggi

• I datori di lavoro non sono tenuti ad effettuare contributi ogni anno e l'importo del contributo in percentuale del reddito può variare di anno in anno.
• Non è richiesta alcuna forma fiscale in eccesso. Con un piano 401 (k) deve essere presentato un modulo annuale 5500. Questo non è richiesto per un SEP.
• Il datore di lavoro sceglie l'istituto finanziario che custodisce i conti SEP, ma ogni dipendente è responsabile della scelta dei propri investimenti all'interno dell'account. Questo è un vantaggio per il datore di lavoro poiché il datore di lavoro non è responsabile degli investimenti sottostanti.

Svantaggi SEP

• I dipendenti sono 100% assegnati a contributi del datore di lavoro una volta che sono stati fatti. Non è previsto alcun apposito appendice per i contributi di SEP. Se un dipendente lascia la giornata dopo il contributo, è loro. Inoltre, se lasciate a parte per l'anno, se si effettua un contributo per quell'anno civile, è necessario effettuare un contributo per essi in base all'importo della compensazione idonea che avevano fino al momento in cui hanno lasciato.
• Devi fare lo stesso contributo di percentuale per tutti i dipendenti idonei. In un piano formale di scambio di profitti, è possibile classificare i dipendenti in gruppi e avere la possibilità di effettuare differenti contributi per i diversi gruppi.