Le 10 regole di rollover IRA che devi sapere

Ci sono sottili differenze tra ciò che è considerato un rollover IRA e ciò che è considerato un trasferimento IRA. La cosa importante da sapere - con uno in modo che il rollover sia privo di imposta, i fondi devono essere depositati nel nuovo account entro 60 giorni dal momento in cui sono stati ritirati dal vecchio.

Di seguito sono riportate dieci domande frequenti su come questi rollover e trasferimenti IRA funzionano e cosa puoi e non puoi fare.

Fondi mobili mentre lavorano ancora

La maggior parte dei piani di pensionamento aziendale non ti permettono di spostare fondi fuori dal piano mentre sei ancora impiegato. Per scoprire se lo fanno, puoi chiamare il tuo sponsor di piano e chiedere se consentono quello che viene chiamato "distribuzione in servizio". Il piano non deve consentire questa opzione.

Una distribuzione in servizio è un tipo di transazione diverso da un prestito o un ritiro di difficoltà. Una distribuzione in servizio è una transazione in cui puoi coprire una parte dei fondi nel tuo piano in un conto IRA autogestito mentre sei ancora occupato. Solo alcuni piani lo permettono.

Una volta che non ci sei più impiegato, le regole cambiano. A quel tempo può avere senso spostare fondi dal tuo piano in un conto IRA. Per evitare la ritenuta fiscale, devi scegliere quello che viene chiamato rollover diretto IRA dove il controllo è fatto pagabile alla nuova istituzione finanziaria come nuovo amministratore o custode.

Anche se la maggior parte delle persone pensa ad un rollover IRA come fondi in movimento da un 401 (k) ad un IRA, c'è anche un rollover inverso dove spostare i soldi IRA in un piano 401 (k). Se hai molti account IRA in molti luoghi e il tuo piano di datore di lavoro offre buone scelte di fondi a bassi costi, l'utilizzo di questa opzione di rollover inversa può essere un modo per consolidare tutto in un unico posto.

Gli obblighi fiscali quando si spostano i fondi dal piano dei datori di lavoro a IRA

Se una distribuzione di rollover appropriata è pagata direttamente a te, il 20% di esso deve essere trattenuto per le tasse federali. Questo viene inviato direttamente all'IRS. Ciò vale anche se si prevede di ricondurre la distribuzione ad un tradizionale IRA. È possibile evitare questa ritenuta fiscale obbligatoria scegliendo un'opzione di rollover diretta, in cui il controllo di distribuzione è pagabile direttamente alla tua nuova istituzione finanziaria.

Trasferimento di fondi da una IRA ad un'altra IRA

Un trasferimento IRA si verifica quando si sposta i fondi IRA da un'istituzione finanziaria direttamente ad un altro. Fintanto che non vi è distribuzione pagabile, il trasferimento è privo di imposta.

Utilizzo dei fondi IRA

Se i fondi vengono prelevati da un'IRA e successivamente ripubblicati nel tuo IRA entro 60 giorni, l'operazione non verrà tassata.È possibile effettuare solo questo tipo di trasferimento IRA una volta in un periodo di 12 mesi. Questa disposizione annuale non si applica ai trasferimenti da trustee a trustee in cui il denaro viene inviato direttamente da un'istituzione all'altra.

Potresti utilizzare questa disposizione di 60 giorni per "prendere in prestito" fondi dalla tua IRA per un breve periodo di tempo. Tuttavia, se una parte della distribuzione non viene rimborsata entro i 60 giorni e sei di età inferiore a 59 anni, sarà considerato un prelievo anticipato dell'IRA, soggetto a tasse e penalizzazioni, a meno che non si possa beneficiare di un'eccezione.

Utilizzo di un rollover IRA per spostare parte dell'account

Fortunatamente i rollover IRA non sono una proposta totalmente o nulla. È possibile utilizzare un rollover IRA per spostare una parte dei tuoi fondi da un'IRA a un'altra, o una volta ritirata, per ricomporre parte di un piano di pensionamento aziendale ad un'IRA.

Eredità di un IRA e Rolling Into Your Own IRA

Se erediterete un tradizionale IRA dal tuo coniuge, puoi rimettere i fondi nel tuo IRA o puoi scegliere di titolare come IRA ereditata. Ci sono vantaggi e contro per farlo in entrambi i modi.

Se erediterai un tradizionale IRA da qualcuno diverso dal coniuge, non puoi rimetterlo in su o non permetterti di ricevere un contributo rollover. È necessario ritirare i beni dell'IRA entro un determinato periodo di tempo secondo le regole di distribuzione minime necessarie (RMD).

Requisiti di rollover Requisiti minimi di distribuzione

Le quantità che devono essere distribuite durante un determinato anno alle regole di distribuzione minime richieste non sono idonee al trattamento rollover IRA.

Tuttavia, puoi distribuire azioni di investimenti dall'IRA per soddisfare i requisiti di RMD. Queste azioni possono quindi rimanere investiti in un conto di intermediazione non pensionabile. Se distribuisci denaro o azioni, qualsiasi importo distribuito dalla tua IRA verrà riportato su un 1099-R ed è incluso sul tuo reddito come reddito.

Segnalazione delle transazioni IRA di rollover sul rendimento fiscale

I rollover IRA vengono riportati sul tuo conto fiscale, ma come transazione non imponibile. Anche se eseguite correttamente un rollover di IRA, è possibile che il tuo amministratore o custode del piano lo segnalino in modo errato nel 1099-R che essi emettono a voi e all'IRS. Ho visto questo accadere molte volte nella mia carriera.

Se il tuo depositario ha segnalato l'operazione in modo non corretto e si trasferisce la documentazione al proprio professionista fiscale senza spiegare loro l'operazione, potrebbe essere riportato in modo errato. Per assicurarsi di non pagare un'imposta su un rollover o un trasferimento di IRA, spiegate con attenzione le transazioni IRA di rollover o trasferimento al tuo preparatore fiscale o controllate dapprima la documentazione se preparate il tuo ritorno.

Rollover Funds dopo una tassa a un Roth IRA

Le recenti decisioni fiscali confermano che i soldi dopo le imposte in un piano aziendale qualificato possono essere arrotolati ad un Roth IRA. Questa è una grande opzione poichè i soldi di Roth IRA crescono senza tasse e non avrete richieste distribuzioni da un Roth.

Trasferimento di azioni aziendali da piani a IRA

Potresti essere in grado di utilizzare una regola fiscale speciale per distribuire azioni di azioni aziendali fuori dal piano una volta che sei in pensione o non lavora più.Si tratta di un'opzione di distribuzione denominata Apprezzamento non realizzato (NUA). Alcuni 401 (k) s possono consentire di trasferire le azioni esistenti direttamente ad un IRA. Molte istituzioni richiedono che i fondi vadino al tuo IRA come liquidità invece che come azioni. Controllare con il tuo 401 (k) pianificatore finanziario piano per vedere quali sono le opzioni di distribuzione sono consentiti.