Regole IRA ereditate che devi sapere

Statisticamente, la ragione più comune che hai ereditato (o che sta per ereditare) una somma di denaro in un'eredità ereditaria è perché un familiare o un amico è morto e ti ha lasciato le scorte, fondi comuni di investimento, ETF, REIT, contanti e altre attività acquisite durante la vita nel riparo fiscale. Come molte persone che hanno ereditato denaro in un IRA, ci sono una serie di domande più comunemente chiesto. Cosa dovresti fare?

Quali sono le regole per IRA ereditate? Le trappole fiscali? I benefici?

Nei prossimi minuti, andremo a dare un'occhiata a tutte quelle domande in modo che alla fine di questo articolo, è la mia speranza che ti senti più a suo agio con le regole fondamentali di un'eredità IRA ereditata. Non è quasi come spaventoso o confuso come si potrebbe pensare a prima vista, ma è di vitale importanza che continui a superare le tue opzioni con un consulente qualificato dato le conseguenze di sbagliare.

Come si tratta del tuo ereditato IRA dipende da se sei stato sposato con i defunti

Prima di procedere bisogna rispondere a due domande:

1. Sei sposato con la persona che ha lasciato tu l'IRA come eredità?
2. Se il proprietario dell'IRA abbia raggiunto l'età in cui dovessero essere fatte le distribuzioni minime necessarie?

Abbastanza semplice, giusto? Diamo un'occhiata ai diversi scenari che sorgono a seconda di come hai risposto alle domande sopra elencate.

Se hai risposto sì a entrambe le domande - sei stato sposato e il tuo coniuge aveva raggiunto l'età in cui erano necessarie distribuzioni obbligatorie (attualmente 70. 5 anni), - 3 ->

si dispone di diverse opzioni: Trattare l'IRA ereditato come il tuo IRA, aggiungendolo ai tuoi vecchi account di pensionamento e lasciando il composto di denaro come se tu avessi messo da parte tutto questo tempo.

1. Distribuisci l'equilibrio IRA utilizzando la tua età corrente e una speciale tabella IRS.
2. Distribuisci l'equilibrio IRA utilizzando una tabella speciale IRA e
3. Sostituendo l'età del coniuge a partire dal suo compleanno nell'anno in cui è morto,
   1. Riducendo l'aspettativa di vita di un anno per ogni anno che passa come avreste ancora vissuto, e
   2. Assumendo almeno la distribuzione minima richiesta per l'anno di morte.
   3. Erede IRA Scenario II:

Se hai risposto sì a una domanda ma non l'altra - sei sposato ma il tuo coniuge non ha ancora raggiunto l'età in cui dovevano essere fatte le distribuzioni minime necessarie; tre opzioni: Trattare l'IRA ereditato come il tuo IRA personale, aggiungendolo ai tuoi vecchi account di pensione e lasciando il composto di denaro come se tu avessi messo da parte tutto questo tempo.

1. Mantenere i soldi nel riparo fiscale dell'IRA per non più di 5 anni.Alla fine del quinto anno successivo all'anno della morte del coniuge, è necessario ritirarlo.
2. Distribuisci l'equilibrio IRA utilizzando una tabella speciale IRA che utilizza ogni anno l'età corrente del coniuge.
3. Si noti che le distribuzioni non devono cominciare finché il proprietario originale (il coniuge) non avrebbe girato 70. 5 anni. Se il coniuge era più giovane di te, questo ti permette di godere degli anni addizionali di reddito riparato dai redditi e di guadagni che avreste potuto godere se fossero ancora vivi.

Inviato IRA Scenario III:

Se non hai risposto alla prima domanda e sì al secondo - non sei stato sposato con il proprietario dell'IRA e avevate già raggiunto l'età in cui sono state richieste distribuzioni obbligatorie. utilizzare una tabella IRA speciale usando una delle seguenti linee guida: Utilizzare il più giovane di 1.) la tua età o 2.) l'età originale del proprietario al compleanno dell'anno di morte.

1. Determinare la tua età alla fine dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario originale.
2. Utilizzando l'età più vecchia di più beneficiari.
3. Devi ridurre l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo. Si noti inoltre che in questo scenario è possibile prendere la distribuzione minima richiesta che il proprietario avrebbe preso nell'anno di morte.

Inviato IRA Scenario IV:

Se non hai risposto a entrambe le domande - non sei stato sposato con il proprietario dell'IRA e non avevano ancora raggiunto l'età in cui sono stati tenuti a prendere distribuzioni minime, puoi : Prendi l'intero equilibrio IRA entro la fine del quinto anno dopo l'anno di morte, potenzialmente aggiungendo solo timidi di 6 anni di aggravamento fiscale aggiuntivo a seconda della data esatta in cui il proprietario originale è morto.

1. Distribuisci l'equilibrio IRA basato su una tabella speciale durante l'utilizzo della tua età alla fine dell'anno successivo all'anno della morte del proprietario, riducendo l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo.
2. Se l'IRA fosse lasciato in una proprietà, alcuni tipi di fondi di trust, una carità o per qualche motivo non avevano beneficiari designati e il proprietario originale di IRA era già in età di essere costretto a prendete le distribuzioni minime necessarie, allora devi usare uno speciale tavolo IRA, che va dall'età originale del proprietario al compleanno dell'anno di morte. Devi quindi ridurre l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo e puoi prendere la distribuzione minima richiesta per l'anno di morte.

Erede IRA Scenario VI: Se l'IRA fosse lasciato in una proprietà, certi tipi di trust, una carità o per qualche motivo non avevano beneficiari designati e l'originale proprietario dell'IRA era abbastanza giovane che lui o lei non avesse ' è necessario tener conto delle minime distribuzioni necessarie, è possibile mantenere l'IRA ereditata nel rifugio fiscale fino alla fine del quinto anno successivo all'anno di morte, potenzialmente consentendo di godere fino a soli sei anni di aggravamento fiscale aggiuntivo aggiuntivo a seconda della data esatta che il proprietario originale è morto.

Gli equilibri ereditari IRA non sono più protetti da bancarotta I saldi IRA sono generalmente al di là della portata dei creditori nella maggior parte delle situazioni, spesso fino ai sette sette.Perché? La ragione è che la società vuole proteggere i beni di pensione come sarebbe un piano pensionistico di vecchiaia, per cui non abbiamo persone anziane che vivono al di sotto del dazio dei contribuenti. Se qualcuno dovrebbe prendere una perdita, dovrebbero essere i creditori che, nella maggior parte dei casi, hanno optato per estendere il credito in primo luogo.

Per lungo tempo, i saldi ereditari IRA erano stati trattati allo stesso modo degli equilibri IRA che gli investitori si sono costruiti come una questione di corso. Tuttavia, nel giugno del 2014, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito in

Clark v. Rameker

che i creditori possono andare dopo ereditato IRA denaro e beni per soddisfare le loro richieste, profondamente alterando il paesaggio di gestione dei rischi del sistema pensionistico americano . (Il caso è sorto quando Heidi Heffron-Clark ha presentato istanza di fallimento nel 2010 e le sue creditori ha tentato di cogliere un IRA ereditato è stata lasciata da sua madre nove anni prima, nel 2001). La Corte si è basata sul fatto che, come ha ereditato IRA regole che abbiamo passato attestato finora, il Congresso intende trattare i soldi passati attraverso questi rifugi fiscali in modo diverso rispetto ai soldi che hai messo da parte in tuo IRA tradizionale o Roth IRA. L'eccezione? Se si erano sposati al proprietario IRA e decide di andare con una delle opzioni disponibili che consentono di rotolare il denaro ereditato IRA sopra nella tua IRA, che lo rende soggetto alle stesse regole come vostre proprie di vecchiaia (compresa quella brutta 10 % pena di ritiro precoce se si attacca il vaso di biscotto prima di trasformare 59 anni. 5 anni, anche se ci sono modi per aggirare questo, anche se si qualifica).

La lezione è chiara: se eri sposato, non lasciate che i soldi siedano nell'eredità ereditaria dell'IRA. Considerate seriamente la rotolazione al proprio IRA non appena è intelligente farlo.