Perché ho ottenuto un modulo 1099? Ecco cosa fare con esso

Che cosa è una forma 1099 e perché gli investitori li riceve? Devono essere archiviati i 1099 con l'IRS?

Ogni anno intorno a gennaio ricevo spesso chiamate da parte dei clienti chiedendo perché hanno ricevuto un 1099-R o 1099-DIV. In questo articolo, chiaro una certa confusione comune e fornisco alcune risposte su perché hai ricevuto un 1099 e cosa fare con esso.

Cosa sono i moduli 1099-R?

I moduli 1099-R vengono inviati agli investitori di una società di fondi comuni di investimento o di un depositario in cui si è tenuto conto di un periodo di esercizio fiscale e di pensionamento o di imposta, ad esempio un IRA, il 401 (k) o l'annuità.

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I miei clienti chiedono di più circa 1099-R perché il modulo viene inviato quando c'è una forma di distribuzione qualsiasi da un conto di pensionamento. La ragione che confonde la maggior parte delle persone è perché una distribuzione, per definizione, non significa necessariamente un ritiro in denaro. Una forma comune di distribuzione è un rollover diretto, dove una persona trasferisce il loro 401 (k), ad esempio, direttamente ad un'IRA. Anche se un rollover diretto non genera generalmente un evento imponibile, è ancora un tipo di distribuzione che deve essere segnalato all'IRS.

Cosa sono i moduli 1099-DIV?

1099-DIV sono inviate agli investitori delle società di fondi comuni per segnalare dividendi o plusvalenze distribuite all'investitore durante l'anno fiscale. Dove la maggior parte delle confusioni nasce con la ricezione del 1099-DIV è quando l'investitore non sapeva ricevere dividendi o colloca alcuna attività commerciale nel loro conto che avrebbe potuto provocare guadagni di capitale. Se detenete fondi comuni di investimento in un conto imponibile, ad esempio un conto di intermediazione individuale, il fondo stesso può avere guadagni in conto capitale derivanti dalla vendita di azioni detenute all'interno del fondo.

Queste distribuzioni di plusvalori di fondi comuni vengono trasmesse all'investitore. Spesso, i dividendi e le plusvalenze vengono reinvestiti nel fondo comune in modo che tali investimenti fiscali non siano notati dall'investitore … fino a quando arriva il 1099-DIV. Se un investitore detiene fondi comuni in un conto differito fiscale, ad esempio un IRA, 401 (k) o una rendita, i dividendi e le plusvalenze non sono attualmente imponibili all'investitore e pertanto non è ricevuto 1099-DIV.

Cosa fare con un modulo 1099 (e come impedirle di ottenere nel futuro)

Naturalmente, dovreste discutere 1099 con il tuo specialista fiscale o dare un'occhiata all'IRS. gov ma 1099-R e 1099-DIV sono principalmente per la documentazione (per supportare il tuo deposito fiscale in caso di audit). In generale, l'IRS è anche inviato una copia del 1099 dalla società di fondi comuni.

Una lezione sottostante è che gli investitori dovrebbero essere consapevoli di come vengono tassati diversi fondi comuni e praticano la posizione saggia delle risorse, ovvero il posizionamento di fondi in certi conti per ridurre al minimo le imposte.Ad esempio, non sarebbe saggio investire in un fondo mutuo che versa dividendo in un conto imponibile (a meno che l'investitore non voglia reddito) perché questi fondi generano imposte che possono erodere ai vostri rendimenti. Invece l'investitore potrebbe mettere questo fondo nella propria IRA per evitare la tassazione corrente e aumentare il fondo più velocemente in virtù dell'accresciuto interesse.