Chi è responsabile per il pagamento dell'imposta fiscale immobiliare?

Non molte aziende devono preoccuparsi di pagare le fatture fiscali federali perché l'esenzione è significativa - $ 5. 49 milioni a partire dal 2017. Solo le proprietà valutate in più di questo sono soggette all'imposta sulla parte del valore della proprietà che supera tale importo.

Le tasse immobiliari a livello statale sono una storia diversa. Tra i 15 Stati più il Distretto di Columbia che impongono questa tassa, tutti offrono esen- zioni significativamente più piccole.

Se la tua proprietà è imponibile per scopi fiscali statali o federali, qualcuno dovrà preparare, firmare e archiviare il rendimento delle imposte immobiliari. Qualcuno dovrà pagare il conto. Sarà il vostro rappresentante personale, il trustee successore o ogni singolo beneficiario?

La risposta dipende dal fatto che la tua proprietà sia soggetta a verifica o che tu abbia formato una fiducia viva.

Che cosa succede se la tua proprietà è soggetta a Probate?

Il rappresentante personale o l'esecutore firmano l'assegno per pagare le tasse utilizzando fondi immobiliari se la tua proprietà è soggetta a verifica. Lei è responsabile della preparazione e del deposito delle dichiarazioni dei contributi immobiliari per il Servizio Revenue interno e le autorità fiscali statali.

E se la tenuta non richiede prova?

Date le soglie di esenzione correnti, è estremamente improbabile che la tua proprietà sarebbe stata responsabile delle tasse immobiliari se non si dispone di un piano immobiliare e la tua proprietà è troppo piccola per richiedere la verifica.

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Nella maggior parte degli stati, le piccole proprietà non sono soggette a verifica completa perché essi si qualificano per una sintesi o procedura semplificata per il trasferimento di proprietà di un decedente.

Le proprietà più grandi ancora richiedono la verifica anche quando il decedente muore senza volontà o un piano immobiliare perché il probato è l'unico meccanismo giuridico attraverso il quale la proprietà della sua proprietà può essere trasferita ai beneficiari vivi.

In questo caso, il tribunale nominerà un amministratore piuttosto che un rappresentante personale o un esecutore in assenza di una volontà e l'amministratore è comunque responsabile della gestione e della riscossione delle imposte immobiliari provenienti dalla proprietà.

Che cosa succede se hai entrambi una volontà e una fiducia?

Parte della vostra proprietà è anche soggetta a verifica se si dispone di una volontà di versamento e di una fiducia vivente revocabile. Il versamento dirigerà che qualsiasi attività di proprietà di te al momento della tua morte dovrebbe "versare" e trasferire alla tua fiducia. Anche se la proprietà già detenuta nella tua fiducia non richiede la verifica, queste attività omesse devono essere verificate in modo che possano spostarsi nella tua fiducia.

In questo caso, il trustee successore della tua fiducia sarà molto probabile che sia responsabile per la presentazione dei rendiconti fiscali immobiliari presso l'IRS e le autorità fiscali statali. Pagherà l'imposta dalle attività e dai redditi della fiducia.Il tuo trustee successore è l'individuo che hai nominato per assumere la gestione della tua fiducia di fiducia revocabile nel caso in cui diventi mentalmente incapace di morire.

Una distinzione importante

In alcuni casi abbastanza isolati, la verifica non è necessaria perché tutto il valore di proprietà del deceduto passa direttamente ai beneficiari per contratto o per legge.

Questo includerebbe immobiliari di proprietà di qualcun altro con diritti di sopravvivenza, o assicurazioni vita e benefici pensionistici. Se il valore di tutte queste attività eccede le esenzioni fiscali federali e statali, i beneficiari possono essere responsabili di eventuali imposte dovute. Se vi trovate in questa situazione, ottenere immediata consulenza da un contabile o un avvocato di proprietà per scoprire come procedere meglio e determinare l'entità della vostra responsabilità.

Nonostante il fatto che la responsabilità per pagare le tasse sulle tasse si abbassa spesso all'esecutore di una proprietà, la sola proprietà probabile non determina se le imposte sulle proprietà sono dovute. La proprietà imponibile di un decedente comprende tutto ciò che detiene o ha un interesse al momento della sua morte - compresi i proventi di assicurazione o immobili che passano fuori del probato per contratto, atto o legge.

Quando la proprietà del probate è minima, ma queste altre attività hanno un valore significativo, è del tutto possibile che la proprietà probate non fosse in grado di pagare le imposte immobiliarie dovute - non avrebbe semplicemente fondi sufficienti.

Questo è solo un altro motivo per cui avere un piano immobiliare in loco è così importante. Se stai pianificando la tua proprietà, consulta con un avvocato per evitare questa possibilità. Se stai cercando di sistemare una proprietà in questo caso, avrai bisogno dell'aiuto di un avvocato, di un ragioniere o di entrambi.

NOTA: Le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza legale o fiscale e non sostituiscono consulenza legale o fiscale.