Quali spese di pubblicità commerciale sono deducibili?

Quali sono le spese pubblicitarie?

Le imprese possono dedurre tutte le spese aziendali ordinarie e necessarie, incluse le spese pubblicitarie. Ma cosa comprende l'ampia categoria di "spese pubblicitarie"? Cosa non comprende? E le spese sono deducibili?

La pubblicità è una vasta categoria di spese aziendali che comprende attività commerciali come:

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Pubblicità in vari media quali giornali, TV e cavi e riviste
Attività di marketing come il direct marketing.
Attività online come newsletter di posta elettronica
Costi di produzione di materiale pubblicitario, come biglietti da visita, brochure e pagine web.
Costi di eventi pubblicitari come una campagna pubblicitaria o una promozione speciale.

Le spese di pubblicità si possono dedurre

È possibile dedurre le spese per la pubblicità della tua attività. È importante notare che questi devono essere o spese rdinary e ragionevoli f o pubblicità. Alcuni esempi sarebbero la stampa di biglietti da visita, annunci di pagine gialle, quotidiani, TV e radio (compresi i costi di produzione) e costi per la creazione del sito web aziendale.

Spese per attività di promozione , come sponsorizzare eventi locali, eventi speciali per portare le persone al tuo business, costi di pubblicità.

I costi per i pasti e l'intrattenimento per attività di promozione non sono soggette al limite del 50% sui pasti e l'intrattenimento per i viaggi d'affari.

Ad esempio, se hai un grande evento di apertura per la tua comunità locale che include un pasto e un intrattenimento, l'IRS considera questa pubblicità e puoi dedurre il costo totale dell'evento, incluso il cibo e l'intrattenimento.

L'IRS dice che la tua attività può "di solito" detrarre il costo di pubblicità di buona volontà per mantenere il tuo nome davanti al pubblico.

Ad esempio, un annuncio di un'azienda che vende birra che promuove la guida responsabile sarebbe probabilmente deducibile.

Costi per la pubblicità quando si avvia un'impresa. L'IRS considera tutti i costi per avviare una nuova attività come spese di capitale. Ciò significa che sono come un investimento che si spende nel tempo. Tutti i costi di avvio vengono calcolati insieme alla deduzione delle detrazioni fiscali. Puoi dedurre fino a 5000 dollari di costi di avvio, incluso la pubblicità, nel tuo primo anno di attività. Il resto deve essere ammortizzato nel tempo.

Costi per la pubblicità della tua attività domestica. Le spese pubblicitarie non sono collegate alla tua casa, quindi sono spese di business completamente deducibili.

Cosa non potresti dedurre come spese pubblicitarie

Non puoi detrarre i costi che sono soprattutto personali, anche se possono avere qualche valore di promozione. Ad esempio, se la tua figlia si sposa e invita alcuni dei tuoi clienti migliori al matrimonio, non puoi detrarre i costi delle nozze.

Non è possibile dedurre i costi di hobbies personali effettuati con i soci commerciali. Ad esempio, se tu e un cliente piace andare agli eventi NASCAR, non puoi detrarre questi costi come "pubblicità".

Non puoi dedurre le spese pubblicitarie associate alle attività di ricerca e sviluppo.

Annunci su veicoli. Puoi detrarre il costo di mettere un posto per la tua attività sulla tua auto (business o personale), ma non puoi detrarre il costo di guidare la tua auto in città come spese pubblicitarie. L'IRS tratta in modo specifico questo argomento, perché è frainteso. L'IRS dice,

La visualizzazione di materiale pubblicitario che pubblicizza la tua attività sulla tua auto non cambia l'utilizzo della tua auto da uso personale all'uso aziendale. Se utilizzi questa macchina per il viaggio o per altri usi personali, non puoi ancora detrarre le tue spese per quegli usi.

Pubblicità come contributo politico indiretto. Non è possibile detrarre il costo della pubblicità in qualsiasi pubblicazione o sito web utilizzato da o per un partito o un candidato politico. Nessuna spesa politica è deducibile per le imprese.

Costi di pubblicità rispetto ai costi di vendita e altri costi

I costi di vendita sia per la pubblicità che per la vendita sono deducibili, ma in posizioni distinte sul rendimento delle imposte aziendali.

Ad esempio,

Se si utilizza il sito web per la pubblicità, è possibile dedurre i costi di manutenzione web come spese pubblicitarie. Se utilizzi il tuo sito web per la vendita (ad esempio, avere un carrello della spesa), questo è un costo di vendita e viene considerato separatamente.
I costi per i segni temporanei sono considerati pubblicitari. I costi per segni permanenti (che durano più di un anno) non sono pubblicitari, ma i segni possono essere ammortizzati come attività a lungo termine.
Costi per gli annunci che cercano aiuto sono una spesa per le attività deducibili, ma non sono considerati pubblicitari.

Dove diminuire le spese di pubblicità sul tuo ritorno delle tasse aziendali

Per le imprese individuali e le singole società LLC, questa spesa è registrata sulla linea 8 della parte II - Spese del programma C.
Per partenariati e multi- Membro LLC, questa spesa è registrata nella Linea 20, Altre deduzioni del Modulo 1065: Reddito dei redditi da lavoro di partenariato.
Per le società che presentano un Corporate Tax Return on Form 1120: dichiarazione dei redditi aziendali. questa spesa è registrata sulla Linea 22.

Per saperne di più sulle spese pubblicitarie nella pubblicazione IRS 535: Spese di Business.