Quali sono i salari di sicurezza sociale per la tassa FICA?

Quali sono i salari di sicurezza sociale?

I datori di lavoro devono trattenere le imposte di Social Security e Medicare (chiamate imposte FICA) da tutti i salari pagati sia ai dipendenti orari che a dipendenti salariati. Ma alcuni tipi di pagamenti sono esenti dall'imposta FICA. L'articolo descrive quali salari sono inclusi nel calcolo dei salari di sicurezza sociale e quali salari non sono inclusi.

Quali salari sono soggetti a ritenuta?

L'IRS dice che queste imposte FICA sono dovute ai salari pagati per "servizi svolti come dipendenti negli Stati Uniti, indipendentemente dalla cittadinanza o dalla residenza del dipendente o del datore di lavoro". In altre parole,

QUALSIASI lavorare come impiegato negli U. S. deve avere la tassa di previdenza sociale e Medicare trattenuta dai salari. Al momento del pagamento del dipendente, l'imposta FICA viene calcolata sulla retribuzione lorda di quell'individuo. Ecco come funziona:

La retribuzione lorda del dipendente viene calcolata per il periodo di pagamento, a seconda che il dipendente sia retribuito o per ora.

• L'importo della retribuzione lorda viene utilizzato per trattenere la ritenuta fiscale federale e statale, sulla base del modulo W-4 del dipendente.
• L'importo lordo lordo viene utilizzato anche per calcolare la ritenuta per le imposte FICA.
• La ritenuta totale per le tasse FICA è del 15,3% della retribuzione lorda del lavoratore; il dipendente e il datore di lavoro contribuiscono ciascuno a metà. Quindi l'importo della trattenuta FICA per il dipendente è 7. 65% del reddito lordo (6,2% per la previdenza sociale e 1. 45% per Medicare).

I salari di sicurezza sociale vengono utilizzati dall'amministrazione sociale per determinare i calcoli dei benefici sociali alla pensione, quindi è importante che tali salari siano calcolati correttamente.

Pagamenti a dipendenti che sono esenti da FICA Tax (including Social Security Wages)

Questo è un elenco di alcuni dei tipi più comuni di pagamenti per i dipendenti che sono esenti da essere inclusi nei salari soggetti alla tassa FICA.

Questi includono sia i salari di sicurezza sociale ei salari per scopi Medicare. Per un elenco completo, vedere IRS pubblicazione 15

Alcuni

• salari disoccupati pagati dopo l'anno che il lavoratore aveva diritto all'assicurazione invalidità Impiegato
• spese di viaggio rimborsato per importi non eccedente il tasso governativo specificato per giornate o chilometraggio standard Dipendenti familiari
• sotto i 18 anni (21 anni per lavoro domestico) Alcuni
• i benefici di franchigie "eccedenti" sono esenti dal calcolo. Le prestazioni fringe sono imponibili "in caso di superamento del valore equo di mercato del beneficio oltre la somma di un importo pagato dal lavoratore e di qualsiasi importo escluso dalla legge". Assicurazione dipendente
• Pagamenti a partner
• di un Contributi per i datori di lavoro a piani pensionistici qualificati
• Pagamenti a
• non dipendenti statutari (come agenti immobiliari qualificati e venditori diretti) Suggerimenti sotto $ 20 al mese
• Alcuni altri pagamenti ai lavoratori delle industrie specializzate sono esenti.Leggere la IRS Publication 15, capitolo 15 per ulteriori dettagli.

Massimi salari di sicurezza sociale

Gli importi versati ai dipendenti oltre il limite massimo della previdenza sociale non sono inclusi nei salari di sicurezza sociale ai fini del calcolo delle prestazioni previdenziali al momento della pensione. Le variazioni massime ogni anno. Non esiste alcun massimo sui benefici Medicare.

Pagamenti ai dipendenti che devono essere inclusi nei salari di sicurezza sociale

Oltre ai salari e agli stipendi pagati, alcuni pagamenti ai dipendenti devono essere inclusi nei salari di sicurezza sociale. Vedere l'intero elenco nelle istruzioni generali per il modulo W-2.

Salari non soggetti alla ritenuta fiscale federale

L'elenco dei pagamenti a dipendenti non inclusi nell'imposta FICA può essere diverso da quelli che non sono inclusi nei calcoli dell'imposta sul reddito.

Ad esempio, gli importi che un datore di lavoro contribuisce a un piano pensionistico differito fiscale come un piano 401 (k) o un piano 403 (b) per un dipendente non sono inclusi nei calcoli per l'imposta federale sul reddito.

In questo caso, potrebbe essere che i salari di sicurezza sociale sono più alti dei salari soggetti all'imposta sul reddito.

I salari riportati sul modulo W-2

Tutti i differenti tipi di salari sono riportati nella forma W-2 fornita ai dipendenti nel mese di gennaio di ogni anno, in modo da poter fare le imposte sul reddito.

Guardando la forma W-2:

Casella 1: Stipendi, suggerimenti, altri indennizzi

- Questo è l'importo che è imponibile al dipendente per fini fiscali federali. È l'importo iscritto sulla forma di imposta sul reddito del dipendente. casella 3; Salari della sicurezza sociale -

Questa è l'importo utilizzato dall'amministrazione sociale per calcolare i benefici previdenziali. I suggerimenti sono inclusi nei salari di sicurezza sociale, ma vengono calcolati separatamente e inclusi nei riquadri 7 e 8.

Ulteriori informazioni sui salari di sicurezza sociale e modulo W-2 nelle istruzioni for Form W-2, dall'IRS.

Questi salari previdenziali influenzano l'imposta sul lavoro autonomo?

Gli individui indipendenti devono pagare le tasse di sicurezza sociale e Medicare, ma in modo diverso dai dipendenti e dai loro datori di lavoro. Queste imposte, chiamate imposte sul lavoro autonomo, si basano solo sul reddito d'impresa. I tipi di reddito che sono esclusi dai salari di sicurezza sociale non sono rilevanti per le imposte sul lavoro autonomo.

Disclaimer: i tipi di pagamenti che sono inclusi ed esclusi dai salari di sicurezza sociale sono complicati. Ci sono molte qualifiche nel regolamento IRS. Questa discussione è per scopi generali e non dovrebbe essere affidata a consulenza fiscale. Controllare con il tuo professionista fiscale prima di tentare di calcolare i salari di sicurezza sociale.

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