Quali sono le tasse FICA? Tasse sulla previdenza sociale e Medicare

Quali sono le tasse FICA?

Ci sono alcune imposte sul reddito che tutti devono pagare e le imposte FICA sono in cima alla lista. E i datori di lavoro devono trattenere queste tasse dalle retribuzioni dei dipendenti e pagarle al Servizio Revenue interno (IRS).

Le imposte FICA sono le tasse di sicurezza sociale e Medicare pagate dagli individui e dai datori di lavoro. Le imposte FICA sono chiamate imposte sui salari perché sono basate sugli importi versati ai dipendenti.

Le imposte FICA hanno due elementi. trattenuti dalle retribuzioni dei dipendenti e pagati dai dipendenti e dai datori di lavoro per (1) Social Security (OASDI) e (2) Medicare. Questo articolo fornisce informazioni su come calcolare le imposte FICA, come segnalare e pagare queste tasse, quali redditi non fanno parte delle imposte FICA e altro ancora.

Il termine "FICA" è breve per il Federal Insurance Contributions Act. La legge è stata introdotta negli anni '30 per pagare la previdenza sociale; Medicare è stato aggiunto più tardi.

Quanto è la tassa FICA?

La tassa totale FICA è del 15,3%. Questa percentuale viene applicata alla retribuzione lorda del lavoratore. Il datore di lavoro e il dipendente pagano ogni 7. 65%.

Ecco la ripartizione di queste tasse:

• All'interno di questo 7. 65%, il porto OASDI (vecchiaia, sopravvissuti, disabilità, AKA, sicurezza sociale) è 6. 2%, fino al massimo annuo salari soggetti alla previdenza sociale.
• La quota Medicare è 1. 45% per ogni dipendente, su tutti i redditi dei dipendenti.

La quota di previdenza sociale è limitata ogni anno ad un importo determinato; la porzione di Medicare non è coperta.

Quali salari non sono soggetti a Tasse FICA?

Alcuni articoli a pagamento e pagamenti a determinati individui non sono soggetti a imposte FICA. Leggere questo articolo per una definizione di "salari di sicurezza sociale" e un elenco di articoli a pagamento che sono esenti da imposta sul patrimonio sociale.

I redditi dei proprietari di imprese autonome non sono trattenuti nel sistema FICA, ma c'è una legge diversa che richiede il pagamento di queste tasse, denominata SECA (Self Employed Contributions Act).

Come vengono calcolate le imposte FICA?

Per calcolare la ritenuta FICA per i dipendenti, è necessario prendere la retribuzione lorda del dipendente (compresi gli straordinari) e moltiplicarsi per il tasso dipendente del 7, 65%. Due punti importanti da tenere in considerazione nei tuoi calcoli:

• Devi guardare per vedere che la retribuzione lorda totale dell'occupato per l'anno non supera il limite massimo di previdenza sociale per l'anno in corso poiché non puoi detrarre più del massimo previdenza sociale ogni anno.
• Devi anche guardare per vedere che la tassa addizionale Medicare è trattenuta sui guadagni dei dipendenti più alti pagati, quando i loro guadagni raggiungono $ 250 000 nell'anno.

Si noti che non esiste un'imposta massima per i datori di lavoro e non esiste una tassa massima per i datori di lavoro oi dipendenti.

Vedere questo articolo per dettagli su come calcolare la ritenuta alla FICA e il pagamento di imposte FICA all'IRS.

Se si trattiene troppo tassa FICA

Hai dedotto troppi sussidi fiscali da un dipendente? Forse per il fatto che hai continuato a detrarre al di sopra del limite massimo di sicurezza sociale.

In ogni caso, dovrai rimborsare il denaro al dipendente. Assicurarsi che il tuo software paga non lo contengano come reddito al dipendente; non influisce sulla retribuzione lorda del dipendente, quindi non è reddito.

Per pagare le imposte FICA all'IRS

Devi inviare periodicamente i depositi fiscali FICA, insieme agli importi trattenuti dalla tassa sul reddito federale, al IRS. I depositi devono essere effettuati utilizzando il sistema elettronico di pagamento delle imposte (EFTPS) e vengono effettuati sia semilavorati che mensili, a seconda della dimensione media dei depositi per l'anno scorso (depositi nuovi per mese). Leggi ulteriori informazioni su come determinare quando effettuare pagamenti per FICA e le imposte sul reddito federale.

La segnalazione delle imposte FICA all'IRS

I datori di lavoro devono inviare un rapporto fiscale trimestrale all'IRS sul modulo 941.

Questo rapporto, dovuto l'ultimo giorno del mese dopo la fine di ogni trimestre, mostra gli importi detratti dalle retribuzioni dei dipendenti, dalle somme dovute dai datori di lavoro e dagli importi versati durante il trimestre.

Qual è la differenza tra l'imposta FICA e l'imposta sul lavoro autonomo?

Le imposte FICA sono state istituite dalla Federal Insurance Compensation Act (FICA) negli anni '30 per finanziare, innanzitutto, il programma dei benefici per la previdenza sociale, poi il programma Medicare per i dipendenti.

Un programma separato, chiamato Act of Contributions Self-employment (SECA) del 1954, richiede che gli individui indipendenti pagino le tasse di sicurezza sociale e Medicare sul reddito autonomo. Le tariffe per l'imposta sul lavoro autonomo sono 12. 9% per la parte di sicurezza sociale e 2. 9% per Medicare. Il massimo per la previdenza sociale si applica anche all'imposta SECA e l'imposta supplementare Medicare si applica ai redditi combinati di lavoro e di lavoro autonomo.