I vantaggi di un risparmio Trust e Legacy IRA

NOTA: Le leggi statali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le recenti modifiche delle leggi. Per la consulenza legale o giuridica corrente, si prega di consultare un ragioniere o un avvocato poiché le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.

Se hai un'attivita significativa in un IRA, allora dovresti considerare la creazione di un tipo speciale di trust vivibile revocabile che è stato progettato per essere il beneficiario della tua IRA dopo la morte.

Questa tipologia di fiducia è denominata da diversi nomi, tra cui un

IRA Trust , IRA Trust Trust , IRA Trust of Inheritor >, IRA Confronto di fiducia , IRA Trust Trust o Fiducia di riposo autonomo .

Di seguito troverai informazioni su tutti i vantaggi che un Trust IRA può offrire ai tuoi beneficiari, incluso il coniuge se sei sposato.

Fornire Asset e altra protezione ai vostri beneficiari

In generale, IRA sono protetti dai crediti dei creditori per quanto riguarda il proprietario dell'account IRA durante la sua vita. Tuttavia, una volta che il proprietario dell'account dell'IRA muore e gli asset dell'IRA entrano in mano di un singolo beneficiario, nella maggior parte degli stati i beni dell'IRA perderanno il loro status protetto (vedere la decisione SCOTUS rende ereditata IRA vulnerabili alle rivendicazioni dei creditori per ulteriori informazioni).

D'altra parte, i beni IRA che passano in un subfondo creato a beneficio di un singolo beneficiario ai sensi di un Trust IRA saranno protetti dai creditori, dai predatori, dai procedimenti giudiziari e dai coniugi divorziosi i fondi rimangono all'interno della fiducia e possono essere distribuiti solo a discrezione del fiduciario.

Ciò garantirà che i beni dell'IRA rimarranno intatti per l'utilizzo e il beneficio del beneficiario nel caso in cui il beneficiario presenta file di fallimento, sia citato in giudizio, sia sposato e poi divorziato.

Inoltre, una Trust IRA proteggerà il beneficiario dalle proprie cattive decisioni, abitudini di spesa eccessive, inesperienza con investimenti e superamento dei coniugi.

Infine, se vuoi creare un beneficiario specializzato, il beneficiario della tua IRA, il subfund creato per il beneficiario può essere specificamente progettato come una speciale fiducia delle esigenze che garantirà al beneficiario di continuare a ricevere assistenza governativa.

Creazione di un'eredità per la tua famiglia

Se l'IRA è lasciato direttamente ai tuoi beneficiari al di fuori di una fiducia, i tuoi beneficiari possono immediatamente recuperare l'IRA e spendere i soldi come lo ritengono opportuno. Cosa succede se un beneficiario sceglie questa opzione? Allora non solo è un tratto delle distribuzioni minime richieste, o RMD, sulla perdita di aspettativa di vita persa del beneficiario, ma il 100% dell'importo ritirato sarà incluso nel reddito imponibile del beneficiario nell'anno di recesso.

Un tipo diverso di problema può essere creato se nominate il vostro nipote minore come beneficiario diretto dell'IRA. Se questo è il caso, dovrà essere istituito un tutorship o una conservatorship per gestire l'IRA a beneficio del nipote fino a quando non raggiunge l'età di 18 anni. Poi, una volta che il nipote raggiunge 18 anni, può ritirare 100 % di quanto rimane nell'IRA senza stringhe allegate.

D'altra parte, se l'IRA passa ai tuoi beneficiari tramite un Trust IRA, puoi mettere le restrizioni sulle modalità di spesa del tuo IRA e quando e quanto il beneficiario può ritirare.

Questo creerà un patrimonio continuo per la tua famiglia in quanto gli asset dell'IRA che non vengono utilizzati durante la vita di un beneficiario possono continuare in fiducia a beneficio dei discendenti del beneficiario. Ciò sarà anche importante se il beneficiario ha già una proprietà imponibile poiché l'IRA Trust può essere redatto per ridurre al minimo o addirittura eliminare le tasse di proprietà nella proprietà del beneficiario attraverso la pianificazione della fiducia in generazione.

Un Trust IRA può anche essere redatto per assicurare che i RMDs debbano essere allungati durante l'intero ciclo di vita di ciascuno dei tuoi beneficiari e non ritirati tutti in una volta (un

tratto IRA

), preservando così l'IRA beni che non sono necessari dagli attuali beneficiari a beneficio delle generazioni future. Pianificazione di una famiglia mista Se sei in un secondo o più tardi matrimonio e tu e il tuo coniuge hanno una famiglia mista, allora la tua fiducia IRA può essere progettata per consentire all'amministratore fiduciario di accedere all'IRA per il bene del tuo il coniuge durante la sua vita, ma dopo la morte del coniuge puoi dettare che ciò che rimane nell'IRA Trust andrà ai beneficiari di vostra scelta.

Questo manterrà l'IRA dalle mani della famiglia del coniuge o di un nuovo coniuge se il coniuge sceglie di rimpiangere.